财政部《会计改革与发展“十三五”规划纲要》提出，要认真抓好《企业会计信息化工作规范》等制度的贯彻落实，在不断提高单位会计信息化水平的同时，推动基层单位会计信息系统与业务系统的有机融合，推动会计工作从传统核算型向现代管理型转变。襄阳市财政局以转变会计工作服务方式，助推实体经济高质量发展为中心，大力推进会计信息化工作创新，促进会计信息生成与披露的标准化、规范化，促进会计信息与企业业务信息的同步化、集成化，提升会计信息公信力。充分运用大数据、区块链、人工智能等现代信息技术，打造会计代理记账聚合平台，深度挖掘会计大数据资源，创新信用贷款“数据增信”模式，助力中小微企业融资，取得明显成效。

　　一、打造代理记账服务平台，确保会计数据真实完整。在会计司和湖北省财政厅支持下，襄阳市财政局、自贸片区管委会于2018年11月与专业数据公司合作，搭建面向中小微企业的襄阳智能财税云平台，实现了会计核算“三个统一”。

　　一是统一会计服务载体。平台与当地67家代理记账公司签订合作协议，99567户中小微企业统一接入平台接受代理记账服务，统一使用平台从云端提供的记账软件并存储会计资料，有效降低会计服务成本和企业负担。受益于规模效应，企业购买代理记账服务的费用由年均6000元降至3600元，减轻了企业负担。 

　　二是统一会计核算标准。平台代理记账服务内嵌了小企业会计准则，中小微企业统一按准则核算，代理记账服务人员接受严格的统一培训，业务操作全程接受统一审核和监督，有效提升了中小微企业会计核算质量。 

　　三是统一财务报表出口。平台签约代理中小微企业对外提供财务报表，成为企业财务报表的唯一出口，包括向税务、社保、市场监管、科技等部门报送的财务报表，以及有融资需求企业向银行、担保等金融类金融机构提供的财务报表，显著提高了中小微企业财务报表的公信力。 

　　二、打造大数据聚合平台，全面反映企业经营状况。为满足银行风控对信用贷款的要求，会计司牵头制定了“中小微企业银行贷款数据增信标准”，指导平台进一步聚合各项业务数据和相关政府数据，以验证企业经营状况的真实性。

　　一是融合财税数据。平台直连税务部门，代理企业纳税服务，既方便企业办理纳税、合理享受各种税收优惠，又助力税务部门降低税收征管成本。通过这一措施，平台聚合财税数据3500多万条。 

　　二是统合政府数据。平台先后直连“襄阳一站式外贸综合服务平台”“襄阳市政府大数据平台”等政府数据平台，取得百万量级数据，涵盖行政许可、行政处罚、“黑名单”及社保、进出口报关、水电煤气等领域。 

　　三是整合关联数据。对于银行信用贷款风控所需的其他数据，平台从其他单位购买了数万条数据，涵盖仓储物流、货运港口、海运提单等领域，并将这些业务数据与会计数据充分融合，从每一笔销售会计数据都能穿透查看相关业务数据，形成了支持验证真实贸易背景的数据闭环。 

　　三、打造信用贷款“数据增信”平台，服务普惠金融政策落地。一方面，平台与农业银行进行了贷款全流程风控的数据对接，将增信数据自动推送至银行。另一方面，会计司帮助与农业银行总行加强协调，2020年10月底，农业银行经风险评估和多轮审核后，批准了“数据增信”模式下创新的首款线上金融产品“出口E贷”贷款产品，为接入代理记账平台的中小微企业提供一站式数字化贷款服务。从近几个月“出口E贷”项目运行情况看，“数据增信”模式在缓解中小微企业贷款问题方面成效初显。

　　一是降低贷款门槛，缓解贷款难。原本银行向中小微企业贷款时，一般仅对纳税能力评级B级（成立1至2年的企业）以上的企业授信。而“数据增信”支持银行可向经营不足1年的M级初创企业放款。原本银行对贷款申请人的财务指标有硬性要求，如资产负债率不得超过50%，而数据增信帮助银行将贷款企业财务数据纳入风险监控，对财务指标的考核从前端准入变成了后端监控，对真正有还款能力的企业降低了财务指标门槛。 

　　二是节省担保费用，缓解贷款贵。通常，如果通过担保平台提供增信，担保平台要加收1%〜2%的利息，而目前的“数据增信”可根据银行信用贷款风控要求直接推送风险管理数据，支持银行开展基于企业个体的贷前尽调和审核、贷中风险管理和贷后评估，节省了担保环节费用。据统计，通过平台“数据增信”的贷款年化利率只有3.35%〜4.65%。 

　　三是缩短贷款周期、简化提交材料，解决了贷款慢。原本中小微企业向银行申请贷款，需要分别向银行、担保机构各提供30余项材料，每套要加盖70余个印章，总共耗时3至5个月不等。而按照“数据增信”的银行线上贷款流程，只要求企业提供盖章文件2份，线上提交其他资料13份。银行在1天内即可决定是否授信，企业通过手机移动端在10分钟内即可线上提用贷款。 

　　数据增信模式下的金融产品“出口E贷”自2020年10月一经推出，便得到企业的广泛欢迎，贷款业务呈现快速增长。截至2021年2月1日，襄阳41家出口型中小微企业已获授信5952.7万元，基于15笔订单累计循环放款1290万元，还款550万元。在风险可控的前提下，既有效缓解了中小微企业融资难问题，又为银行落实政府普惠金融政策、支持实体经济发展找到了新的增长点。