湖南监管局认真贯彻财政部关于行政事业单位内部控制建设要求，按照“以评促建”的工作思路，坚持以点带线、以线促面，结合部门预算日常监管掌握的情况，推进中央在湘预算单位内部控制报告分析评价工作走深走实。 

　　一是找准发力点，“点上发力”。锚定贯彻落实中办、国办《关于进一步加强财会监督工作的意见》，以提升财会监督效能为“核心点”，组织审核人员集中学习行政事业单位内部控制相关规范文件，准确把握文件精神，提前部署谋划，制定工作通知、方案，明确责任分工和时间节点，有序推进。梳理内部控制报告和内部控制建设分析评价的“关键点”，制定了分析评价细则，涵盖3类一级指标、7类二级指标、14类三级指标，做到有据可依、有的放矢。立足指导预算单位提升内部控制水平为“落脚点”，指导督促预算单位从问题中剖析原因、改进制度，完善内部控制体系建设。 

　　二是搭建纵深线，“线上延伸”。向上延伸，积极汇报沟通，审核过程中对政策规定理解不透彻或遇到疑点难点问题，及时向部相关司局请示。向下延伸，针对审核中发现的内部控制建设薄弱环节，结合日常监管发现的问题，通过查阅佐证附件、调研访谈、穿行测试等方式对相关单位进行核查，并跟踪决算审核、预算执行监控发现问题的整改情况。搭建连接线，针对相关单位分析评价结果提出相应意见建议，提升工作实效。 

　　三是铺开横向面，“面上推动”。提升覆盖面，要求符合条件的中央在湘单位应报尽报，共覆盖 34份内部控制报告，495份佐证资料，汇集4291个数据点。增强融合面，坚持寓服务于监管，耐心答疑解惑，收集相关单位的经验做法和意见建议。扩大影响面，对34家单位内部控制制度执行情况进行了摸底调查，分内部控制环境建设、组织实施、权力运行、制度建设、制度执行等17个板块进行数据比对、图表分析、问题分类，促进相关单位加强交流探讨，营造比学赶超氛围，共同提升内部控制建设水平。