——2009年6月24日在第十一届全国人民代表大会常务委员会第九次会议上 

财政部部长　谢旭人 

　　委员长、各位副委员长、秘书长、各位委员： 

　　十一届全国人大二次会议审查批准了《关于2008年中央和地方预算执行情况与2009年中央和地方预算草案的报告》。现在，2008年中央决算已经汇编完成。根据《中华人民共和国预算法》等法律规定和全国人大常委会的安排，受国务院委托，我向本次常委会提出2008年中央决算报告和中央决算草案，请予审查。 

　　2008年，面对国内外严峻复杂的形势，在中国共产党的正确领导下，全国各族人民坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，全面落实中央各项方针政策和十一届全国人大一次会议有关决定决议，改革开放和社会主义现代化建设取得新的重大成就。在此基础上，中央预算执行情况较好。 

　　汇总中央和地方决算，全国财政收入61330.35亿元，比2007年（下同）增加10008.57亿元，增长19.5%，完成预算的104.9%。全国财政支出62592.66亿元，增加12811.31亿元，增长25.7%，完成预算的102%。 

　　中央财政收入33626.93亿元，增加5014.98亿元，增长17.5%，完成预算的103.4%。其中，中央本级收入32680.56亿元，增加4931.4亿元，增长17.8%，完成预算的103.3%；地方上解收入946.37亿元，增加83.58亿元，增长9.7%，完成预算的104%。加上调入中央预算稳定调节基金1100亿元（其中，年初安排预算时调入500亿元，年中调整预算时调入600亿元），安排使用的收入总量34726.93亿元。中央财政支出36334.93亿元，增加6754.98亿元，增长22.8%，完成预算的102.5%。其中，中央本级支出13344.17亿元，增加1902.11亿元，增长16.6%，完成预算的96.7%，主要是部分支出执行中下划地方；对地方税收返还和转移支付22990.76亿元，增加4852.87亿元，增长26.8%，完成预算的106.3%（见附图1、2、3和附表1）。安排中央预算稳定调节基金192亿元以备以后使用。支出总量合计36526.93亿元。2008年末中央财政国债余额53271.54亿元，控制在年度预算限额55185.85亿元以内。 

　　图1：2008年中央财政平衡关系

　　上述中央决算收支数，与2009年3月向十一届全国人大二次会议报告的2008年中央预算执行数比较，中央财政收入增加15.01亿元，主要是经过决算清理，增加了部分收入；中央财政支出增加15.01亿元，主要是经过决算清理，部分支出项目的数额有些变化。收支相抵，中央财政赤字1800亿元，控制在十一届全国人大一次会议批准的数额之内。 

　　（一）中央财政收入决算情况 

　　各主要收入项目具体情况如下： 

　　1.国内增值税13497.76亿元，完成预算的100.7%。超预算主要是2008年工业、商业增加值继续保持较高增速，带动增值税收入增加。 

　　2.国内消费税2568.27亿元，完成预算的104%。超预算主要是汽车、卷烟、成品油等商品消费增长较快，加上2008年9月1日起调整乘用车消费税政策，相应增加消费税收入。 

　　3.进口货物增值税、消费税7391.13亿元，完成预算的107.8%。超预算较多主要是2008年一般贸易进口快速增长，相应增加了收入。 

　　4.出口货物退增值税、消费税5865.93亿元，完成预算的102%。超预算主要是2008年下半年连续提高部分产品的出口退税率，加上一般贸易出口保持较高增速，出口退税有所增加。 

　　5.营业税232.1亿元，完成预算的103.2%。超预算主要是2008年铁路客货运输量增长较快、银行信贷规模扩大，相应增加了营业税收入。 

　　6.企业所得税7173.55亿元，完成预算的111.6%。超预算较多主要是2007年企业利润大幅增长，2008年上半年汇算清缴2007年企业所得税增加较多。 

　　7.个人所得税2234.23亿元，完成预算的110.1%。超预算主要是居民收入增加带动个人所得税收入增长。 

　　8.证券交易印花税949.68亿元，完成预算的48.8%。未完成预算主要是2008年受股票市场低迷、降低税率及单边征收影响，证券交易印花税大幅下降。 

　　9.车辆购置税989.89亿元，完成预算的104.2%。超预算主要是2008年汽车销量增长较快，带动了车辆购置税收入增加。 

　　10.关税1769.95亿元，完成预算的110.6%。超预算较多主要是2008年一般贸易进口快速增长，相应增加了关税收入。 

　　11.非税收入1711.88亿元，完成预算的118.9%。超预算较多主要是推进资源有偿使用制度改革，探矿权、采矿权使用费及价款收入和矿产资源补偿费收入增加较多。 

　　12.地方上解收入946.37亿元，完成预算的104%。超预算主要是根据有关规定，对人寿集团、人保集团企业所得税实行先征后返，由中央财政先行退付，地方财政负担部分通过年终结算专项上解中央。2007年人寿集团、人保集团企业所得税大幅增加，相应增加了2008年地方上解收入。 

　　汇总中央财政各项收入，中央财政超收1095.21亿元。具体安排使用情况国务院已向十一届全国人大常委会及十一届全国人大二次会议报告（见附表2）。

　　图2：2008年中央财政收入构成

　　（二）中央财政支出决算情况 

　　各支出项目具体情况如下（以下各项支出包括中央本级支出和对地方转移支付）： 

　　1.农林水事务支出1821.51亿元，完成预算的125.6%。超预算较多主要是根据中央有关决定，增加雨雪冰冻灾害林业生态恢复资金和集体林权制度改革经费155亿元、良种补贴52.7亿元、南水北调水利工程建设支出15.7亿元，以及加大了对防汛抗旱、小型农田水利设施建设等的支持力度。 

　　2.教育支出1603.71亿元，完成预算的102.7%。超预算主要是按照有关法律规定，增加教育支出20.4亿元，用于地震重灾区家庭经济困难学生特别资助等方面，以及年初预算原列“其他支出”中未分配到项目的基本建设支出转列19.42亿元等。 

　　3.医疗卫生支出826.8亿元，完成预算的99.4%。与预算稍有差异主要是新型农村合作医疗中央财政补助据实结算，实际发生数低于预算。 

　　4.社会保障和就业支出2743.59亿元，完成预算的99.3%。与预算的差额主要是国有股减持收入低于预计，补充全国社会保障基金支出相应减少。 

　　5.文化体育与传媒支出252.81亿元，完成预算的99.9%。与预算略有差别主要是民航博物馆展藏品征集、运输、保护、特殊产品设计制作等方面的实际支出比预算略有减少。 

　　6.科学技术支出1163.23亿元，完成预算的102.6%。超预算主要是增加了重大科研装备研制、自主创新及高科技产业化等方面的支出。 

　　7.环境保护支出1040.3亿元，完成预算的101.2%。超预算主要是污染减排、能源节约利用、天然林保护等方面的支出增加。 

　　8.公共安全支出873.04亿元，完成预算的101.8%。超预算主要是增加了抗震救灾、奥运安全保卫等方面的支出。 

　　9.国防支出4099.43亿元，完成预算的100%。 

　　10.外交支出239.23亿元，完成预算的89.2%。与预算有较大差异主要是驻外使领馆改造、对外援助以及维和摊款等支出据实拨付，实际发生数少于预算数。 

　　11.一般公共服务支出2521.51亿元，完成预算的95%。与预算的差额主要是年初预算含工商部门停征两费转移支付47亿元，预算执行中调整列财力性转移支付，以及根据中央有关决定压缩中央国家机关公用经费用于抗震救灾等减少了支出。 

　　12.城乡社区事务支出245.06亿元，完成预算的184%。超预算较多主要是大幅度增加了廉租住房保障资金和基本建设支出等。 

　　13.交通运输支出1262.43亿元，完成预算的119.7%。超预算较多主要是通过专款专用的车辆购置税超收安排40亿元用于地震灾区公路恢复重建，通过其他超收安排150亿元用于铁路等重大基础设施建设。 

　　14.工业商业金融等事务支出3871.33亿元，完成预算的114.8%。超预算较多主要是对受成品油调价影响较大的渔业、林业等行业增加补贴213亿元，并增加了中西部电网、核电风电装备自主化、粮油存储设施建设等方面的支出。 

　　15.其他支出561.94亿元，完成预算的53.4%。主要是年初预算暂列本科目的中央预备费和未分配到科目的部分基本建设支出，预算执行中按照具体用途转列农林水事务、社会保障和就业、教育等相关科目，相应减少本科目支出数。 

　　16.地震灾后恢复重建支出600亿元，完成预算的100%。加上从车辆购置税中调整安排90亿元，从政府性基金预算列收列支的彩票公益金中安排10亿元，从国有资本经营预算中调入40亿元，地震灾后恢复重建基金共安排740亿元。实际支出697.7亿元。其中，城乡住房支出380亿元，公共服务支出98.82亿元，基础设施支出96.49亿元，产业重建支出48亿元。结转下年支出42.3亿元。（见附表3） 

　　17.对地方税收返还支出4282.16亿元，完成预算的100.3%。超预算主要是地方上划中央消费税和增值税增加，相应增加了对地方消费税和增值税返还。 

　　18.对地方财力性转移支付支出8326.85亿元（不包括可列入具体支出科目的义务教育转移支付等项目），完成预算的103.5%。超预算主要是企业所得税、个人所得税和民族地区上划中央增值税增加，按体制规定相应增加了对地方一般性转移支付、民族地区转移支付、工商部门停征两费转移支付。 

　　预备费使用情况。中央预备费预算350亿元，实际动支350亿元，已包含在相关支出科目决算数中。主要是：农林水事务支出146.45亿元，社会保障和就业支出90.74亿元，医疗卫生支出7.96亿元，工业商业金融等事务支出12.51亿元，一般公共服务支出12.05亿元，外交支出0.21亿元，公共安全支出21.09亿元，教育支出0.35亿元，科学技术支出0.04亿元，文化体育与传媒支出0.32亿元，环境保护支出0.46亿元，城乡社区事务支出0.2亿元，交通运输支出1.09亿元，其他支出56.53亿元。 

　图3：2008年中央财政支出构成

　　总体上看，中央财政各项重点支出得到较好保障。部分科目决算数与预算数存在差异的主要原因：一是中央财政超收收入按照有关法律法规规定，用于增加对地方税收返还和转移支付、农业、教育、救灾等方面支出，使相关科目支出高于预算。二是预算执行中，原列“其他支出”中年初预算未分配到具体科目的基本建设支出，按照实际用途转列其他相关科目；原列“其他支出”中的中央预备费，根据经济社会发展需要，用于增加三农、民生等重点支出，相应改列农林水事务等其他相关科目，导致相关科目支出高于预算。三是一些科目年初按预计数安排预算，执行中据实结算并拨付资金，使相关科目决算数与预算数产生差异。 

　　此外，中央政府性基金收入2506.85亿元，增长76.6%，完成预算的109.4%，超预算较多主要是从2008年开始纳入预算管理的彩票公益金超收202.14亿元。其中：三峡工程建设基金收入202.6亿元，铁路建设基金收入555.03亿元，民航机场管理建设费收入96.21亿元，港口建设费收入91.49亿元，大中型水库移民后期扶持基金收入148.7亿元，彩票公益金收入348.14亿元，中央财政外汇经营基金财务收入684.91亿元。加上2007年结转收入561.87亿元，安排使用的收入总量3068.72亿元。中央政府性基金本级支出2041.42亿元，增长93%，完成预算的67.6%，与预算有较大差异主要是原列中央政府性基金本级支出的大中型水库移民后期扶持基金支出133.9亿元、民航机场管理建设费支出109.6亿元等，在执行中改列补助地方支出。其中：三峡工程建设基金支出204.56亿元，铁路建设基金支出621亿元，民航机场管理建设费支出53.13亿元，港口建设费支出101.85亿元，彩票公益金用于社会福利、体育、教育等社会公益事业支出205.47亿元，中央财政外汇经营基金财务支出684.88亿元。加上补助地方支出464.89亿元，以及结转2009年支出562.41亿元，支出总量合计3068.72亿元。政府性基金按规定专款专用。当年收入与支出不完全相等，主要原因是根据有关管理办法，部分收入结转下年使用。（见附表4） 

　　2008年中央财政收支项目预算数、决算数及其对比分析详见决算草案。 

　　2008年各项重点财政工作也取得新的成绩。财政宏观调控得到加强和改善。年初，充分发挥财税政策作用，促进物价稳定。四季度，为应对国际金融危机，开始实施积极的财政政策，扩大政府公共投资规模，实行结构性减税，多次提高出口退税率，降低出口关税，落实促进中小企业发展的财税政策。上述措施对促进经济平稳较快发展发挥了重要作用。财税改革取得新进展。统一内外资企业所得税制度。出台增值税转型改革方案。实施新的耕地占用税暂行条例及其实施细则。统一内外资企业和个人的房产税收制度。研究出台成品油税费改革方案。制定建立县级基本财力保障机制的初步方案。深化部门预算制度改革，扩大基本支出定员定额和实物费用定额试点，报送全国人大审议的部门预算由2007年的40个增加到50个。继续完善国库集中收付和政府采购制度。推进国有资本经营预算制度试点。开展村级公益事业建设一事一议财政奖补试点。支持14个试点省份清理化解农村义务教育“普九”债务。财政科学化精细化管理继续强化。加强财政预算管理。提前向地方告知中央财政财力性转移支付和专项转移支付预计数，增强地方预算编报的完整性。推进公务卡管理试点。扩大预算支出绩效考评试点范围。规范和加强非税收入管理，在全国范围内统一停征工商两费。 

　　2008年，财政部及地方各级财政部门着力推进依法理财，加强科学管理，深化预算管理制度改革，完善规范财政资金使用的长效机制，财政管理水平进一步提高。同时，我们也清醒地认识到，财政工作中还存在一些问题，主要是：经济下行对财政的影响加大，减收增支因素增多，收支紧张的矛盾突出；财政支出结构仍需优化，对经济社会发展薄弱环节的支持力度需进一步加大；税费结构不尽合理，税收制度不够健全，政府参与国民收入分配的秩序有待规范；转移支付制度还不完善，省以下财政体制尚不健全，一些县乡公共财政保障能力较弱；预算编制较粗，预算执行的均衡性尚待提高；损失浪费、挤占挪用财政资金现象依然存在，监督管理仍需加强等。审计情况也表明，2008年中央预算执行情况总体较好，但还存在部门预算和政府采购预算仍需细化等问题。对此，国务院已要求有关部门和地方政府切实按照全国人大有关决定、决议要求和审计意见，进行认真整改，并依法追究责任。财政部也高度重视，已经并将继续采取措施整改，同时，进一步深化财税改革，加强监督检查，不断提高预算管理水平。 

　　委员长、各位副委员长、秘书长、各位委员： 

　　下面，我简要报告一下今年以来预算执行和财政工作进展情况。 

　　（一）前五个月预算执行情况 

　　2009年1-5月累计，全国财政收入27108.67亿元，比2008年同期（以下简称“同比”）减少1955.7亿元，同比下降6.7%，完成预算的40.9%。其中，中央本级收入14217.16亿元，同比下降14%，完成预算的39.6%；地方本级收入12891.51亿元，同比增长2.9%，完成预算的42.4%。全国财政支出22496.98亿元，同比增加4887.17亿元，同比增长27.8%，完成预算的29.5%。其中，中央本级支出4593.02亿元，同比增长21.4%，完成预算的30.7%；地方本级支出17903.96亿元，同比增长29.5%，完成预算的29.2%。各项重点支出得到较好保障。其中：农林水事务支出同比增长89.6%；教育支出同比增长16.4%；社会保障和就业支出同比增长32.2%；医疗卫生支出同比增长40.1%；科学技术支出同比增长28.2%；环境保护支出同比增长93.5%。 

　　围绕实施积极的财政政策，推进各项财政工作。一是积极扩大政府公共投资。截至5月31日，2009年中央政府公共投资预算已累计下达5620亿元，完成预算的61.9%。截至6月15日，代理发行新疆、安徽等28省（自治区、直辖市、计划单列市）地方政府债券1419亿元。二是扎实实施结构性减税政策。全面实施增值税转型和成品油税费改革。取消和停征100项行政事业性收费。对住房转让环节营业税暂定一年实行减免政策。进一步提高纺织、服装等产品的出口退税率。对1.6升及以下排量乘用车暂减按5%征收车辆购置税。同时，继续执行2008年已实施的各项税费减免政策。初步测算，前五个月结构性减税减收约2300亿元。三是增加对低收入群体的补贴。预拨粮食直补等四项补贴资金共计1116亿元，支持较大幅度提高粮食最低收购价。拨付就业、城乡低保等各类补助资金共计1461.36亿元，增加企业退休人员基本养老金，支持妥善解决关闭破产国有企业退休人员等医疗保障问题。全面实施家电下乡和汽车摩托车下乡补贴政策，安排专项资金支持实施家电、汽车以旧换新政策试点，扩大补贴品种，简化补贴程序。四是努力保障重点支出需要。采取预拨等方式加快资金拨付进度，教育、医疗卫生、社会保障、就业、保障性住房、文化等与人民群众生活直接相关的民生支出得到较好保障。进一步压缩一般性支出。五是大力支持科技创新和节能减排。安排资金200亿元支持企业技术改造。拨付2009年度科技重大专项资金38.82亿元。研究实施产业调整与振兴规划财税扶持政策。扩大创业风险投资试点规模。支持十大节能工程等建设。促进推广高效节能产品。开展节能与新能源汽车推广试点。推进建筑节能。加快发展可再生能源和新能源。同时，其他财政工作也稳步推进。 

　　今年以来，预算执行的主要问题是财政收入下降较多，收支矛盾突出，完成预算任务艰巨。1-5月全国财政收入同比下降6.7%。其中，中央本级收入下降14%，地方财政收入虽有小幅增长，但主要是非税收入增长较快，税收收入有所下降。分析原因：一是受国际金融危机影响，我国经济增长趋缓，外贸进出口总额下降较多，企业利润大幅减少，使相关主体税种税基缩减。二是居民消费价格和工业品出厂价格均下降，使以现价计算的财政收入减少较多。三是实施结构性减税政策，全面推开增值税转型改革，进一步提高出口退税率，继续实施2008年已出台的税费减免政策等，相应减少较多收入。四是2008年同期财政收入基数高。同时，为保增长、保民生、保稳定，实施积极的财政政策，保障年初预算安排的各项重点支出需要，财政支出特别是中央财政支出压力很大。 

　　（二）下一阶段财政工作安排 

　　按照党中央、国务院的统一部署和十一届全国人大二次会议的有关决定、决议，认真做好积极财政政策的贯彻落实等财政工作，促进经济保持平稳较快发展。一是认真落实各项重大财税政策措施。充分发挥政府公共投资的作用，保持投资平稳增长。扎实实施结构性减税政策，减轻企业和居民负担，促进企业扩大投资，增强居民消费能力。完善家电和汽车摩托车下乡等各项补贴政策，带动和引导消费需求。抓紧落实各项政策措施，进一步稳定外需。加大对政府公共投资和重点财税政策执行情况的监督检查力度，提高政策实施效果。同时，加强对经济运行情况的监测分析，密切跟踪积极财政政策的实施情况，及时完善相关政策措施，并强化与货币政策、产业政策等的协调配合。二是着力保障和改善民生。加大就业政策落实力度，努力保持就业形势基本稳定。继续落实对农民等的各项补贴政策。研究建立与物价变动相适应的城乡低保动态调整机制。适时调整优抚对象等人员抚恤和生活补助标准。开展新型农村社会养老保险试点，覆盖全国10%左右的县（市）。按照医药卫生体制改革方案要求，加大医疗卫生投入。继续加大对住房保障工作的支持力度。三是狠抓增收节支。在实施好结构性减税政策的基础上，依法加强税收征管，强化非税收入管理，努力做到应收尽收，促进财政收入增长。牢固树立过紧日子的思想。严格控制一般性支出，压缩公务购车用车、公务接待费和出国（境）经费。严格控制党政机关楼堂馆所建设。全面推进财政科学化、精细化管理，提高财政管理绩效。四是深化财税制度改革。继续推进部门预算、国库集中收付等预算制度改革。研究健全中央和地方财力与事权相匹配的体制。逐步建立县级基本财力保障机制。进一步规范省以下政府间分配关系。继续推进省直管县财政管理方式改革。推进资源税改革。调整和完善消费税制度。统一内外资企业和个人的城建税、教育费附加等制度。跟踪完善增值税转型改革。认真落实成品油税费改革方案。深化农村综合改革。 

　　委员长、各位副委员长、秘书长、各位委员： 

　　完成2009年预算和各项财政工作任务意义重大。我们要在以胡锦涛同志为总书记的党中央领导下，高举中国特色社会主义伟大旗帜，坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，坚定信心，迎难而上，开拓进取，扎实工作，实施好积极的财政政策，为促进经济社会又好又快发展作出积极贡献！