近年来，各地各级政府财政资金规模和可用资金总量持续提高，但一些问题随之暴露，如盘子过大把控不足、程序缺失监管不力等。近期平阳县成功建成乡镇内控信息化系统，并在昆阳镇完成试点，有效破解了乡镇内控管理老大难问题。

　　一、以全覆盖内控体系为支点，撬动落地难题

　　一是内控制度系统化。抓住权力运行的重点领域，全面梳理镇级人民政府内部管理的各项业务流程，结合最新的政府内控标准，补充增订预算管理办法、收支管理办法、采购管理办法、合同管理办法、国有资产管理办法、建设项目管理办法等6大类经济活动31个核心方面230余个关键条款的具体管理办法，形成以财政财务管理规定为核心，6大类经济活动领域管理办法为支柱，其他管理办法及细则为补充的“1+6+N”的内部控制制度体系。配套搭建内控系统，将制度要求转换成计算机运行规则嵌入平台功能模块中，形成一套精准、实控、可复制的经验模板。

　　二是经济活动标准化。以工程支付为例，以往环节分散、衔接不足，因工程质量需扣住的工程款如果没有及时告知财务，就会造成流失难以追回。建立内控系统后，工程支付实行关联控制，从“立项-预算-采购-合同-验收-支付-转固（资产）”的相关信息在电脑上一目了然，每个环节都能依照相关制度规定和合同协定实时管控。目前该系统已对230余个关键条款以业务流和资金流为核心，以乡镇资产收入、财政拨款、工程项目等资金活动为主线，以其中具体的经济行为作为管控对象，形成强制性链条，实现标准化的经济活动管理模式。

　　三是责任职能信息化。该系统清晰界定了经办岗位的真实性保证责任、部门负责人的业务必要性审查责任、归口部门的计划性与合规性审查责任、财务部门的财经纪律合规审查与支付责任、领导的决策责任，确保每个环节的审批权与审批责任紧密挂钩。同时，发挥信息化优势，实现审批进度的实时跟踪、审批意见的准确反馈，辅以强大的数据综合查询功能，辅助领导干部决策，跟踪各岗位审批效率，充分运用大数据支撑各部门、各岗位更高效地履职。

　　二、以人性化系统设计为基点，服务干部职工

　　一是线上审批提升效率。传统财务管理模式具有纸质流转、人工跑腿、多处签字等弊端。乡镇内控系统依托深度融合的PC端和钉钉端，把申请单据放到电脑上和手机里，系统自动融入岗位职能、业务流程等管控元素，可实现经费全程网上流转。过去工程付款，一般需要3到5天才能完成审批，内控系统手机推送，线上自动对标，最快半天内即可完成。该县在昆阳镇试点，7月份一个月完成事项332件，相当于以往2个月的工作量。

　　二是规则匹配智能提醒。依托制度解构形成的数字化规则库，在固化制度流程的同时，内控系统让每一笔资金申请时能够自动匹配规则，减少人为因素干扰，摆脱过去一个标准反复询问，一个规定永远拎不清楚的问题。以出差为例，出差前出差人仅需要录入出差时间、出差地点，系统将自动匹配相应城市的住宿费、伙食补助以及公杂费等报销标准，避免超标报销等问题。截至目前，系统已经实时更新了100多种规则和600多项提醒，涵盖了中央八项规定、浙江省以及平阳县相关文件要求，包括差旅费标准、公务接待费标准、尾款支付必先验收规则等。

　　三是流程清晰操作简易。依托人性化的界面设计和仿真式的单据，避免因为乡镇工作人员年龄跨度大、计算机操作水平参差不齐的问题造成的不适应困扰。内控系统上用户交互时多做“选择题”、少做“简答题”，经办人少打字，勾勾选选、点击鼠标几下即可完成并提交一个信息完整规范的单据，学习成本低，上手简单，申请效率和规范性大大提高。

　　三、以监管与绩效融合为要点，提升基层治理

　　一是花钱必可溯。以合同尾付为例，从合同支付单上的任一节点进入，即可完成向前、向后的全链条追溯，比如历史支付单据、合同审批记录、合同对应业务的验收记录、合同涉及资产的入库记录、合同对应的采购记录等。全镇的资金总体情况、每一笔钱的决策、管理、执行等环节，均在内控系统中显示。乡镇领导在决策时，各项工作的资金现状无需统计即可掌握，大大提升了基层财政资金运用的智能化水平。

　　二是进度必可跟。以工程台账为例，可一键追溯工程项目下分部分项工程月季度计划和实际执行进度、工程项目配套的设计、勘察、监理等咨询服务履约进度、工程项目的验收、结算、决算、转固进度等。在各项中心工作中，基层可以此为依据，自动判断各事项执行进度，大大提升了重点工作的掌控分析能力。

　　三是项目必问效。通过内控系统，还将项目绩效监控从以往“事后问效”变为“事中问效”。以零星工程为例，可实时比对合同约定进度，对标合同约定质量控制验收成果，及时纠正进度执行不达标、执行质量不达标的项目，实现绩效的动态监控。通过这种阶段性绩效监督，大大提升了项目反馈及优化调整的能力，真正将各类项目抓实抓好。