为进一步加强财务管理，严肃财经纪律，管好用好财政资金，丽江市财政局认真制定专项检查方案，明确检查内容，突出重点，深入市中心血站、市福利彩票管理中心等单位开展财务执行情况专项检查。

　　一是制定方案、明确重点。制定并下发财务执行情况检查通知，对检查范围、检查内容、检查时间、检查步骤进行明确。重点检查预算编制是否真实、完整，预算执行是否合规、合法；收入、支出、资产的归集与核算是否符合国家相关法律法规；是否存在随意扩大支出范围、提高支出标准，违规发放津贴、补贴等行为；“三公”经费及会议费、培训费、差旅费等开支是否符合相关规定；是否严格执行公务卡结算制度，是否存在超标准配置办公设施设备；单位财务管理制度、内控制度是否健全，执行是否到位，财务机构设置、人员配备是否符合相关规定等。

　　二是全面梳理、深入检查。在单位自检自查基础上，检查组深入核查总账、明细账、银行存款日记账、现金日记账和会计报表、会计凭证、支出单据等每笔资金使用管理情况，并对单位会计、出纳设立和财务印鉴保管、财务管理制度等进行深入核查。

　　三是督促规范、立行立改。坚持问题导向，全面梳理汇总检查发现的问题，及时核查检查意见，要求限期整改发现问题，并认真分析问题原因，加强制度建设，堵塞财务管理漏洞，切实提高财政资金的安全性、规范性和有效性。