国库改革与信息化密不可分，没有信息化，国库改革就无从谈起。近年来，大理州按照建立现代国库管理制度的改革要求，全州各级财政国库部门大力推进国库信息化建设，不断提高国库信息化建设水平，国库管理信息化对国库改革的支撑和促进作用不断增强，为完善现代财政国库管理体系提供了坚实基础，促进了国库业务创新发展。

　　一、主动作为，国库集中支付电子化管理改革工作成效明显

　　国库集中支付电子化改革是国库改革的重要组成部分，是深化国库改革的一项基础性、战略性工作。按照财政部和省财政厅的统一部署，云南省自2014年起启动省级国库集中支付电子化管理改革工作，大理州积极投身支付电子化改革工作。2015年8月，州本级被列入云南省率先试点的4个州市之一；2016年7月，南涧县被列为全省第一批县市级试点地区之一。截至2017年底，州本级和十二县市国库集中支付电子化管理系统均已正式上线使用，实现了全州支付电子化全覆盖，构筑了快速、高效、规范、安全的国库集中支付体系。

　　一是“快速”，国库集中支付进入了“高速公路”。一笔财政直接支付业务从发起申请到办理支付再到完成清算，由过去的两到三个工作日，缩短为最快几分钟即可完成，期间除合规性审核及电子签章外，不再需要人工介入操作，资金支付效率和运行速度大幅度提升。

　　二是“高效”，国库集中支付开辟了“绿色通道”。预算单位不仅无需再报送纸质支付申请，通过国库集中支付系统完成支付申请等，省去了人工核对、手工签章、往返跑单的过程，各方业务人员从大量重复性劳动中解放了出来，足不出户即可办理支付。

　　三是“规范”，国库集中支付纳入了“标准流程”。借助先进的电子支付安全支撑控件，实现了财政、人民银行和代理银行业务系统的无障碍贯通，业务流、信息流和资金流三者有机结合，环环相扣、相互制衡，有效防止了“先清算、后支付”等违规操作的发生。

　　四是“安全”，国库集中支付装备了“防护网”。通过电子凭证校验、电子签章验章、安全加密传输、实名身份认证等几道“安全锁”，违规操作无机可乘，授权操作有迹可循，极大地杜绝了支付安全漏洞。“UKEY数字证书”管理模式保证了电子印章管理与使用的权责统一，使这一安全机制更加行之有效。“三层”电子对账机制将对账工作从业务层面拓展到了技术层面，由人工核对改为自动化处理，不仅可以及时实现每日支付明细对账，而且能够及时发现和处理资金支付中的错误与疏漏，为资金安全运行提供了更为有力的保障。

　　二、创新思路，预算单位银行账户实现信息化和动态化管理

　　大理州在全省率先研制开发了预算单位“实有资金账户管理系统”并于2018年1月正式启用，为单位银行账户动态管理提供了系统支撑。配套印发《大理州财政局关于对预算单位实有资金账户实行动态管理有关事项的通知》，将预算单位所有实有资金账户纳入“实有资金账户管理系统”管理。详细登记预算单位银行账户户名、账号、开户银行、核算内容等要素，形成预算单位银行账户电子档案；对预算单位银行账户的开立、变更和撤销实行信息化备案管理。通过账户管理系统对单位基础信息、存量账户信息、账户资金收支及余额情况实行网络化动态监管，实时掌握单位存量账户的结构和资金存放状态，实现了单位银行账户管理信息化。

　　为充分发挥账户监管成效，按照《大理州州级预算单位银行账户管理暂行办法》，及时将账户信息维护到账户管理系统中，确保系统账户信息与单位实际账户信息保持一致。州财政局定期与各银行金融机构进行账户信息核对，如发现预算单位有违反银行账户管理办法的，将按规定进行处理。同时，对预算单位实有资金账户实行月报制度，每月5日前通过账户管理系统分账户在线上报资金收支及结余情况，并可与银行数据进行交互比对，查找分析差异原因，防止违规违法行为的发生。通过信息化账户监管手段，进一步加强和规范单位账户的日常管理，更好地保障财政资金安全，做到了单位银行账户监管动态化。

　　三、积极探索，预算单位财务核算信息化建设初显成效

　　2017年，大理州南涧县、漾濞县、祥云县、弥渡县预算单位财务核算一体化平台建设完成并正式上线运行，实现了以上四个县区所有预算单位核算平台、核算方式的统一。新系统建设后与财政一体化系统无缝衔接，实现信息和数据共享，两套系统中的数据可以进行交互访问，一体化数据可自动转换为账务数据，保障了数据的完整性与准确性。预算单位统一进入平台进行账务核算，使事前预警、事中控制提醒、事后实施反馈的财务核算一体化平台有机融入到财政管理的方方面面和各个环节，切实提升了财政和财务管理的制度化、协同化和规范化水平，得到了基层财务人员的一致好评。

　　财务核算一体化平台的运用为实现财政管理科学化、精细化提供了强大的技术支撑，对财务管理改革创新发挥了巨大作用，将引领并推动财政信息化建设迈上一个新的台阶。同时，南涧县、漾濞县、祥云县和弥渡县财务核算一体化平台的成功建设，为大理州其他区县做出示范，在其他区县今后的财政信息化建设过程中将起到参照作用，也为推进整个大理州财政信息化建设打下良好基础。