对财政资金实行动态监控是进一步规范预算执行管理，深化集中支付改革，确保财政资金安全、规范、有效运行的需要。有效运用动态监控手段，将进一步强化财政资金事前事中监管，威慑违规或不规范资金支付活动，并起到防范和控制财政资金支付风险、促进预算管理的良好效果。近两年来，国库部门围绕上述目标，在建立国库资金动态监控管理方面，主要抓好了以下几项工作。

　　一、安装部署动态监控管理软件系统及初步应用

　　充分利用高科技信息化手段，建立动态监控系统是实行国库资金动态监控的前提条件。2007年年初，国库处将建立动态监控软件系统作为工作重点，并根据财政部的统一要求，对现有动态监控系统软件进行了分析、对比和调研。考虑动态监控系统其数据来源为国库集中支付系统数据，为确保取数的及时、准确和便捷，选择了方正公司（也是国库集中支付系统软件的供应商）的软件作为自治区国库资金动态监控管理信息软件。2007年年底，进行了安装和调试。

　　2008年1月，国库处利用动态监控系统中的综合查询功能，完成了2007年年终对账工作，加快了国库集中支付改革业务年终结转工作的办理速度，提高了工作效率。

　　2008年4月至今，动态监控系统向国库处内部分岗位开放，进行试运行，以便加强软件功能应用，为建立动态监控管理相关办法积累经验。

　　二、制定动态监控系统工作方案

　　对财政资金运行实施动态监控是一项崭新的财政业务，在全国范围内还处于不断探索和完善之中，目前仅有部分省市开展。为确保工作正常、有序和及时开展，国库部门制定了专门的动态监控系统应用方案，并明确了各项工作的具体时限。其主要内容有：

　　一是明确了监控系统的推广步骤。受网络运行环境等限制，监控系统应用初期使用范围仅限于国库部门内部。条件改善后逐步向全厅推广，网络条件和业务条件都成熟后向有关监督部门开放。

　　二是建立了监控系统岗位责任制。具体岗位暂由稽核人员兼任，对于对口业务处室和预算单位未及时办理或违反规定的资金支付给予提醒和警示，负责提出处理建议并及时向处领导反映，落实整改和处理措施。在监控系统应用初期，为集思广益，国库部门所有岗位同志均有责任和义务对发现的问题提出工作建议，稽核岗位人员进行汇总处理。

　　三是初步确定了监控规则。监控规则必须结合实际业务和实际情况定制。由于动态监控是一项新业务，大家都没有接触过，因此，在应用初期暂时按系统安装时的默认监控规则执行。同时，要求各岗位结合岗位职责、业务流程、预算管理、资金拨付、财经纪律、财务制度和相关规定提出完善监控规则的具体意见，经修改和完善后最终制定适合自治区实际的监控规则。

　　四是明确了违规行为处理制度的总体要求。要求对违反动态监控规则行为的业务进行全面记录或登记。对于没有及时办理的业务给予提醒；对于一般的违规行为可给予提醒，责令其改正;对于违规行为较为严重的，提出书面处理意见，报分管处领导审定后进行处理。必要时可进行实地调研，会商业务处室或监督局后提出处理意见或建议。在此基础上要形成违规行为的处理程序制度。

　　五是对综合查询报表提出了具体要求。应用初期，查询系统先向国库部门开放，分岗位、业务和权限设置。为充分发挥查询系统的作用，要求各岗位同志应结合实际工作需要，积极思考、认真研究，自行设计所需要的相关报表，报表格式一定要满足业务工作的需要，全面反映部门单位、业务处室的预算指标、用款计划、资金支付等情况，按规定程序经处领导审定后送技术人员进行设置。

　　三、初步建立动态监控规则

　　建立动态监控规则是实施动态监控的关键环节，在软件系统中，监控规则可以根据需求自行设置。经过反复研究和讨论后，结合自治区财政运行特点，我们将资金监控规则分为三大类，即业务流程督办、额度冲突预警和资金安全监。

　　一是业务流程督办。主要作用是根据支付系统配置的指标下达流程、用款计划审批流程和资金支付流程，监控每个岗位的业务办理，以便于提高效率。具体监督事项是：指标长时间未下达、预算单位长时间未接收指标；主管部门未进行计划上报、财政长时间未接收计划、本月之前的计划未下达、批复授权计划后未发送代理银行额度通知书、批复授权计划后未发送清算额度通知书、预算单位长时间未下载计划批复、预算单位长时间未下额度到账通知书、代理银行未给单位发送额度到账通知书、主管部门长时间没有接收下级单位用款申请、直接支付凭证长时间未生成汇总清算单、清算银行未发送清算回单、预算单位长时间未下载入账通知书和授权支付回单、代理银行未给单位发送授权支付凭证回单、代理银行未给财政发送授权支付日报、代理银行未给单位发送直接支付入账通知书等17项。

　　二是用款额度冲突预警。目前，财政下达预算指标和进行资金拨付都实现了信息化管理，但由于网络技术及接口软件还存在一些问题，同时，现代信息技术操作要求较高等原因，在执行中经常出现指标调减、用款计划调减后，与单位实际情况不符的问题。为此，我们设置了指标调减操作与计划调减操作的预警提示，即已经上报计划的指标不能直接调减，已经形成支出的计划不能直接调减。

　　三是资金安全监控。即系统对涉嫌违规、不符合制度要求的各类支出进行提示预警。具体内容包括：违规向单位账户转资金、从零余额账户提取大额现金、高频率提取大额现金、向个人支付大额现金、代理银行违规支付资金等。

　　四、进一步完善动态监控系统的打算

　　随着集中支付改革的深入发展，对集中支付资金进行动态监控的重要性也将逐步显现。我们将在继续深入研究改革业务发展的技术上，充分利用监控系统提供的大量数据信息，从中发现问题、规范管理。国库部门将逐步建立起综合查询、动态监控信息披露、监控检查通报、处理整改相配合的监控机制，大力提升预算执行管理和监督的水平。

　　当前应抓好的几项工作，一要尽快总结试运行过程中的问题和经验，及时补充和完善现有暂定规则，形成正式的监控规则，使监控工作有法可依。二要尽快建立违规行为处理制度，包括信息披露、检查通报、实地核查和实施程序等，纠正和落实动态监控中发现的问题。三要设计好综合查询报表，保表内容应非常丰富，能涵盖财政资金所有信息，既有固定格式的，又有自行组合查询的，尽可能充分利用系统，满足各方面需要。