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四川省隆昌市突出五个重点强化国库管理

  面对宏观经济下行压力以及严峻的财政收支矛盾,四川省隆昌市认真落实省市财政相关工作要求,统筹好疫情防控和经济社会发展需要,进一步强化财政国库管理,积极防范化解支付风险,切实保障库款安全和国库规范、高效运行。

  一、业务流程更加规范

  借助预算管理一体化系统全面梳理财政国库业务流程,推进全市财政国库业务标准化建设,以标准化促进管理规范化。紧盯国库支付业务运行的关键环节,对财政资金拨付、总预算会计业务核算、财政专户和银行账户管理等工作流程进行规范。同时,对标对表逐一排查廉政风险点和制度漏洞,将廉政风险防控覆盖到国库工作全过程、各环节。

  二、资金调度更加精准

  制定《隆昌市财政资金调度管理办法》,建立资金调度管理机制。加强与上级财政部门、税务等部门的沟通联系,把握好土地出让和债券发行两张时间表,对库款资金流入及早研判。实行预算单位大额项目支付需求按月报备制度,进一步做好库款资金流出预测工作,提升库款运行预测的精准性。坚持直达资金单独调度和优先调度,严格落实专项库款保障,在监测库款资金的基础上,动态补给工资、基本民生、直达资金和留抵退税专户资金,切实兜牢“三保”底线,为落实市委、市政府各项重大决策部署提供资金保障。

  三、暂付款管理更加科学

  一方面是控制增量。一是严格预算执行,强化预算约束,始终坚持“先有预算,后有指标,再有支出”。二是严格专项支出预算追加。市财政分季度测算确定追加额度并动态监测财力平衡情况,支出预算追加根据本级财力情况实行总量控制。三是严格政府性投资项目审批。对需政府财政资金安排的事项,通过政府性债务领导小组办公室进行财政承受能力论证,无资金来源保障的项目一律不得开工建设。

  另一方面是消化存量。一是对已找到收入来源的暂付款,采取抵扣回收的方式予以消化。二是加大各类财政资金的统筹力度,合理配置财政资金,节约财力用于消化暂付款。三是实行更加严格的盘活存量资金措施,加大对部门结余结转资金的统筹力度,安排用于化解暂付款。

  四、账户管理更加严格

  严格执行财政专户管理和资金存放办法,通过公开招标选择银行开设财政代管资金专户,认真执行财政专户清理撤并和开立审批报备程序。印发《隆昌市财政局关于规范财政专户核算内容的通知》,将财政非税收入资金和代管资金分离,规范财政专户核算。加强预算单位银行账户监管,严把预算单位新开设账户流程合规的审核关口,确保账户合规和资金安全。

  五、财政资金更加安全

  印发《隆昌市财政资金对账管理办法》《隆昌市财政资金拨付印鉴管理办法》等制度文件,夯实国库基础管理。要求各代理银行、与国库有缴拨款关系的预算单位、局机关股室定期按程序进行对账。将单位对账和内审情况纳入市级行政事业单位财务管理绩效考核,对不及时对账的单位(部门)进行催告,对做账不及时的单位(部门)给予通报。同时,通过编制公务卡强制结算目录、完善预算执行动态监控预警规则、建立支付大额报备审查机制等多条措施,从制度上对财政资金支付加以规范和约束,推进财政财务内部制度建设,保障财政资金安全。

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发布日期:2022年07月05日