按照省市财政部门做好内部风险防控的工作部署，蒲城县财政局周密部署、抓早快动，以风险排查为基础，以预防风险发生为目标，通过“宣传发动、职权清理、风险排查、制定防范措施、评估总结”五个阶段的扎实工作，于10月份正式启动了全局内部风险防控操作规程，标志着蒲城县财政内部风险控制体系建设基本完成。

　　一、健全制度搭框架

　　省市培训会后，蒲城县财政局高度重视，迅速行动，成立内部风险防控委员会，主任由局长担任，委员由局班子成员和重点股室负责人组成。内控委下设办公室，具体负责内控工作的组织、协调、督办和落实。相继出台了《蒲城县财政局内部控制基本制度（试行）》、《内部控制委员会议事规则》、《关于成立内部控制工作机构的通知》、《关于全面推进财政系统内控机制建设的实施意见》等文件，明确了内控工作的指导思想、组织机构、目标任务、实施步骤和工作措施，为切实提高财政部门的风防控能力和内部管理水平，进一步强化权力运行的制约监督，构建科学、规范、完善的内部控制机制夯实了基础。同时，将内部风险防控工作与纪检监察工作相结合，由财政局纪委书记牵头把关，从组织保障、运作程序两个层面入手，初步搭建起了蒲城县财政内部风险防控的基本框架。

　　二、整体部局控风险

　　结合省市要求和工作实际，选取了法律风险、政策制定风险、预算编制风险、预算执行风险、公共关系风险、机关运转风险、信息系统管理风险、岗位利益冲突风险等8个重要风险点，进而形成了8个基本的风险防控管理办法。

　　明确责任。结合职责分工，确定由税政股、预算股、国库股、办公室、人事股、信息中心6个股室牵头，相关股室配合，细化分解任务。各股室分别对各自业务重点领域和主要流程进行梳理，对工作流程中的重要环节和控制节点进行分析，确定可能存在的风险等级。

　　反复酝酿。先后召开了3次会议，专题研究8个风险防控管理办法的起草和审定工作，同时，做好各个风险点分别进行识别、评估、分级、应对和监测。对于办法制定存在分歧的部分，由牵头股室与配合股室进行协商，若未能有效解决，需由内控办集体研究决定，二次修改后的内控办法再次提交内控办审议，经过“两上两下”，确保防控措施切实可行。

　　双管齐下。结合党风廉政建设主体责任“一岗双责”的要求，明确了局领导和各股室单位负责人的责任。把每个重要环节的廉政风险防控措施纳入办法，细化到每个具体环节，做到过程留痕迹、责任可追溯。同时，局效能办全程介入，对工作拖沓、敷衍应付的进行诫勉谈话。

　　三、细化权责立规程

　　9月6日下发了《蒲城县财政局关于制定内部控制操作规程有关问题的通知》，要求全局各单位（股室）根据基本制度、各项风险管理办法以及有关规章制度，结合各自工作实际，在查找本单位风险并定级、完善工作流程、界定各环节各岗位责任基础上，借鉴省市先进经验，分别制定出详细的内部控制操作规程。内部控制操作规程的基本架构由纵向的单位内部业务流程和横向的内控方法构成，业务流程的主要控制点作为纵横交织的架构节点。分两个层面对各自制定的操作规程进行审核，一方面，6个牵头股室负责对单位（股室）拟订的操作规程从政策、操作的可行性方面进行审核。另一方面，内控办对各自制定的操作规程从语言文字及格式方面进行审核。37个操作规程经局内控委会议审议后已经于10月份正式实行，内控体系真正实现了纲举目张。

　　蒲城县内控体系的全面建立，是贯彻落实新发展理念，推动财政理论创新、制度创新、机制创新，推进财政管理现代化的关键举措，也是从源头上落实党风廉政建设主体责任的重要抓手，对于提高风险识别、风险评估、风险应对水平，保证财政运行安全具有十分重要的现实意义。下一步，蒲城县财政局将通过充分研究与实践，逐步建立一套科学合理、严谨公平，符合财政业务特点的考核评价指标体系，同时，将逐步完善内控考核评价的结果应用机制，探索评价结果与年度考核、干部选拔任用和奖惩有效结合起来，把制度严格落到实处。