阿荣旗财政部门在制定内控工作方案、工作计划的基础上，严格按照规定的时间节点，系统梳理，深入排查，全面、细致梳理法律法规、制度文件和工作流程，“四举措”规范内控监督管理体系。

　　一是以廉政为准绳，加大岗位风险点排查力度。重点围绕资金使用安全、项目建设安全、干部成长安全等方面，对资金流量大、业务频率高、权力相对集中的岗位以及重要业务环节开展风险点排查活动，切实降低风险事件危害，弥补制度漏洞。各股室（中心）及内部各岗位在原有岗位风险及定级的基础上，采取股室自己查、股室互相找、专项风险防控模块式审核、分管领导帮、内控委审核等方式，再次查找岗位风险是否存在漏洞。针对重点领域和关键岗位排查出的廉政风险点，有针对性地制定防控措施，并主动接受社会监督，把检查报告、问题定性、处理结果等权力节点全面纳入财政监督风险防控的重要范畴，将廉政风险防控融入内部管理,建立常态化的廉政风险防控机制。加强监管，将社会关注的热点、信访集中反映的疑点和监管工作中的难点确定为监督重点，进行重点防控、有效防范；抓住权力运行的关键环节、重要节点进行监督检查，加强流程控制，规范自由裁量权使用，完善管理制度、工作规则、行为规范和廉政规定，提高廉政风险的防控能力。在风险岗位管理上，进一步健全和完善每个岗位的职责分工及工作规范，切实做到以制度管人，按制度办事，从机制上保证权责一致，促进责任落实。阿荣旗财政部门实行定期轮岗制度，严格遵守岗位回避制度。机关内部存在父子关系同事，在安排人员工作时，首先考虑岗位回避亲属关系问题，父子二人不在同一股室、不是上下级关系、双方不直接隶属于同一领导，严格按制度执行，排除岗位风险。

　　二是以“两依”为基石，制定内部风险防控制度。全面梳理、完善财政内控制度体系，加强内部、外部环境建设，提升财政制度建设质量，规范财政权力运行，是深入推进“依法行政、依法理财”工作的本质要求，是加强财政反腐倡廉建设的重要措施，也是促进财政科学化、精细化管理的制度保障。2014年以来，阿荣旗财政部门不断推进“依法行政、依法理财”工作，依法科学民主决策、落实重大事项决策制度，审查清理规范性文件、加强规范性文件管理，开展行政权力梳理工作，编制及公开行政权力责任清单，规范财政行政执法行为，加强行政监督制约机制建设，加大系统内部法律知识培训力度，加强机关党组织建设，全面落实党风廉政建设责任制，财政内部管理水平进一步提高。今年，阿荣旗财政部门在以前年度“两依”工作的基础上，全面梳理原有的内控制度，规范工作接口，健全岗责体系，优化业务流程，对内部管理各个环节实行标准化、系统化控制。通过近两个月的时间完成了基本制度、预算编制风险、预算执行风险、机关运转及公共关系风险、岗位利益冲突风险、法律和政策风险、信息系统管理风险“六大专项风险控制办法”的制定工作，涵盖了财政核心业务中的主要风险、防控目标、关键控制节点和防控措施。还专门印发了《阿荣旗财政专项资金管理办法》相关制度，对财政预算的安排、国库资金的拨付、预算事项的执行、财政财务的监管等核心职权，对职责分解、岗位设置、审批环节、操作流程等方面，从制度上加以规范和约束，使财政资金的运行全程受到动态化监控，有效地保障了财政管理工作更加公开透明、公平合理地得到运作。

　　三是以创新为载体，完善内部控制操作规程。近年来，我局在加强财政权职梳理、流程规范和风险监控工作的基础上，结合廉政风险防控措施的制定和“依法行政、依法理财”工作制度建设进行进一步优化，针对预算管理、非税收入管理、政府采购管理、资产管理及风险点防控等业务模块，进一步完善本股室内部控制操作规程。总计梳理23个股室（中心）的内控汇编并装订成册,其中梳理财政类业务202个;梳理优化81个业务流程，118个风险点，23个内控指南。新建预算执行分析表、专项资金拨付审批单、变更工资账户登记表、国有资产购置申批表、非税收入补录登记表、各股室档案归档表等表单，优化完善零星票据汇总单、差旅费报销单、借款清算单等表单。这些表单作为传输凭证保障了各个业务流程顺畅、有效的运行，进一步明晰各岗位、各部门之间的责任划分。汇总整理《内控规范管理手册》23册，共分为部门层面内控概况、业务层面内控实施、风险点防控、业务流程说明图及内控监督评价五个部分，做到经济业务管理规范有序，内控管理职责清晰，提高单位人员工作效率，实现内部管理的规范化、法治化和信息化。

　　四是以“模块式审核”为抓手，实现内控制度纵横审核。在呼伦贝尔市财政局的监督、指导下，阿荣旗财政部门在不断完善“六大专项风险控制办法”和机关内部控制操作规程的基础上，创新审核模式，以“模块式审核”为抓手，以股室审核为切入点，去粗取精，精益求精，逐步完善内控制度体系建设。由负责制定相关专项风险控制办法的股室，对各股室完成的工作规程及风险点梳理进行专项模块式审核。如国库股制定《阿荣旗财政局预算执行风险内部控制办法》，就由国库股针对各股室工作规程中涉及预算执行风险防控制定、运用的相关内容进行审核，结合当前预算执行风险防控从专项角度提出意见建议，然后由国库股对这些意见进行汇总整理，相同之处进行归类合并，不同的意见逐条完善。审核后的办法报送班子成员审阅，班子成员从单位整体业务运转、办法的可行性、适用范围、有无违反财经法律法规、阿荣旗财政创新之处等方面全方位提出修改意见。以此类推，涉及岗位利益冲突风险控制的办公室负责审核；涉及机关运行、公文等风险防控的由办公室负责审核；涉及信息网络风险防控的由局金财中心负责审核等。