2014年，兴安盟财税系统认真贯彻落实盟委行署决策部署，积极落实结构性减税政策，不断改进纳税服务，依法加强税收征管，切实提高税收收入质量，实现了税收收入稳定增长。

　　一、税收收入基本情况

　　2014年，兴安盟税收收入平稳较快增长，税收收入入库435,375万元，同比增长11.01%，增收43,182万元。

　　其中国内消费税入库135,949万元，同比减收1.59％，减少2,190万元；国内增值税入库79,254万元，同比增长12.19％，增收8,614万元；营业税入库78,750万元,同比增长13.89%,增收9,602万元,企业所得税入库57,992万元，同比增长26.74％，增收8,736万元；城市建设税19,459万元, 同比增长6.75%增收1,230万元;个人所得税17,843万元，同比增加24.77％，增收3,542万元; 契税9,930万元，同比增加15.63％，增收1,342万元; 耕地占用税8,327万元，增收7,652万元;房产税6,283万元, 同比增加7.86％。增收458万元; 土地增值税6,059万元, 同比减少20.55％。减收1,567万元;城镇土地使用税5,715万元, 同比增加6.09％。增收328万元; 车船税5,010万元, 同比增加26.20％。增收1,040万元;其他各税2,418万元, 同比增加30.56％。增收566万元;印花税2,386万元, 同比增加15.94％。增收328万元.

　　二、前100名纳税企业税收情况

　　2014年1—12月份，全盟前100名纳税企业共入库税收33.26亿元，占全盟税收总量43.54亿元的76.39%，占全盟财政总收入47.88 亿元的69.47%。其中，来自工业企业税收23.99 亿元，占前100名纳税企业总入库税收的72.13%。

　　分产业看：

　　前100名纳税企业中，第二产业企业44家，共纳税26.71亿元，占80.31%；第三产业企业共56家，共纳税6.56亿元，占19.72%。

　　分行业看：

　　第二产业中：工业企业25家，共纳税23.99亿元，占72.13%。其中：制造业13家，共纳税21.56亿元，占64.82%；采矿业企业5家，共纳税1.34亿元，占4.03%；电力、燃气、热力、水生产供应业7家，共纳税1.09亿元，占3.28%；

　　建筑业企业19家，共纳税2.72亿元，占8.18%；

　　第三产业中：房地产业企业26家，共纳税2.37亿元，占7.13%；

　　批发和零售业企业3家，共纳税1.63亿元，占4.9%；

　　金融保险业企业12家，共纳税1.15元，占3.46%；

　　电信服务业企业7家，共纳税6395万元，占1.92%；

　　公共管理企业3家，共纳税2094万元，占0.63%；

　　其他服务业企业5家，共纳税5483万元，占1.65%。

　　三、税收收入主要特点

　　（一）税收增长与经济发展趋势基本一致。

　　2014年，盟委行署积极实施扩大内需、保持经济平稳较快发展的一揽子计划，国民经济运行企稳向好。据统计局初步统计，全盟地区生产总值完成453亿元，同比增长9.0%，反映在税收上，税收收入入库435,375万元，增幅11.01 %，全盟税收增长与经济起稳回升态势基本一致。

　　（二）耕地占用税增长突出。

　　耕地占用税累计入库8,327万元，同比增收7,652万元，增幅1133.63%,增收总量和增幅位列各税种首位。

　　（三）税收收入质量逐步提高。

　　税收收入进度与序时进度基本同步，无非即期收入，税收收入质量逐步提高。

　　（四）加强税收征管成效显著。

　　毫不放松抓基础管理，集中力量抓重点税源，落实大企业定点联系制度，深化大企业税源分析，引导大型企业集团开展税收自查，加强汇总纳税企业征管，强化重点税源专项评估和重点税源监控，跟踪监控烟厂生产经营情况成立课题小组，2014年国税稽查自查补税8,565万元，同比增加1,276万元，增长17.51%，清理欠税14万元。

　　四、税收增收因素分析

　　（一）经济因素主要是工业产品销量增加。

　　兴安埃玛矿业有限公司税收入库8,000万元，同比增收4,150万元。烟草公司税收入库14,276万元，同比增收2,034万元。华润雪花啤酒（兴安）有限公司税收入库8,752万元，同比增收1,446万元，

　　（二）政策因素主要是营改增政策增收。

　　营改增增值税入库5,550万元，同比增收4,860万元。

　　（三）加大对建筑业征缴力度。

　　内蒙古鑫安建筑安装工程有限责任公司累计入库7,680万元，同比增收3,601万元;内蒙古鑫泰建筑安装(集团)有限公司累计入库5,694万元，同比增收2,433万元;乌兰浩特市宏图建筑安装有限责任公司累计入库3,074万元,同比增收1,776万元。

　　五、税收收入按产业、行业、及税种分析

　　(一)按产业分析

　　兴安盟第二产业实现的税收占收入比重较大，增幅较高，实现税收收入319,575万元，比上年同期增收38,370万元，增长13.64%。增收原因是采矿业、制造业、电力燃气及水的生产和供应业、建筑业,分别增收2,981万元、6,601万元、3,657万元、25,131万元。第三产业累计实现税收115,021万元，同比增收5,059万元，增幅4%，主要是批发和零售业同比增收2,882万元，信息传输、软件和信息技术服务业同比增收1,892万元，金融业同比增收4,670万元。

　　（二）按行业分析

　　对我盟税收贡献排前三位的仍是制造业、建筑业和房地产业，增幅最高的行业是建筑业，减收的行业主要是房地产业和交通运输业。

　　1、建筑业累计入库税款74,170万元，同比增收25,131万元，增长51.24%。增收的原因一是我盟重点工程项目陆续开工实现的税收。乌兰浩特至新林高速公路项目缴纳税款，兴安盟医院项目入库税款；二是我盟加大了对建筑安装企业征缴力度，其中：内蒙古鑫安建筑安装工程有限责任公司累计入库7,680万元，内蒙古鑫泰建筑安装(集团)有限公司累计入库5,694万元，乌兰浩特市宏图建筑安装有限责任公司累计入库3,074万元。

　　2、房地产业累计入库40,068万元，同比减收7,450万元，减幅18.59%。减收的主要原因是受国家房地产调控政策以及全国各地区房价出现下滑趋势的影响，所以房地产交易市场处于低靡状态，税收收入实现同比减少。其中：科右前旗碧桂园房地产开发有限公司入库税收收入同比减收922万元，乌兰浩特恒大盛业房地产开发有限公司累计入库税收收入同比减收870万元，科右前旗宝立房地产开发有限公司累计入库税收收入同比减收2,882万元。

　　3、制造业累计入库217,066万元，同比增收6,601万元，增3%。主要是红云红河烟草（集团）有限责任公司乌兰浩特卷烟厂技改产销量减少，烟厂销量截止12月末是284,753箱，同比增加13,486箱。

　　乌兰浩特钢铁有限责任公司累计入库税收收入4，312万元，比去年同期减收867万元。主要是乌钢受销量、价格因素影响，钢材价格2,717元/吨，同比元减少110元/吨，量价齐降导致税收减少867万元。

　　制酒业销量增加增收1,665万元。

　　华润雪花啤酒（兴安）有限公司啤酒累计入库税收收入8，752万元，同比增加1,446万元，带动制酒业增收1,665万元。

　　4、金融业累计入库16,522万元，同比增收4,670万元，增幅39.40%，增收原因是农村信用合作社、银行和保险公司等其他金融业贷款业务量增加。

　　5、电力、燃气及水的生产累计入库13,955万元，同比增收3,657万元，增幅35.51%。增收的原因是中旗40亿立方米煤治天然气项目缴纳耕地占用税2,600万元。

　　6、采矿业累计入库14,384万元，同比增收2,981万元，增幅26.14%。增收的主要原因一是兴安埃玛矿业有限公司销售铅精矿、锌精矿和铁精粉，同比分别增加1,113吨、6,401吨和9,031吨，实现税收入库8,000万元，同比增收4,150万元。二是营改增增值税入库5,550万元，同比增收4,860万元

　　7、交通运输业累计入库1,291万元，同比减收934万元，减幅72.34%。减收原因是受营改增政策影响。

　　8、住宿餐饮业累计入库1,317万元，同比减收421万元，减幅31.96%。减收原因是全社会反对铺张浪费，厉行节约，部分高档酒店营业收入下滑。

　　9、批发零售业累计入库26,726万元，同比增收2,882万元，增幅12.08%。增收的主要原因是烟草制品批发业销量增加增收。内蒙古自治区烟草公司兴安盟公司卷烟销量大箱，同比增加，实现销售收入增加，税收入库14,276万元，同比增收2,034万元。

　　其他行业与上年变化不大。

　　（三）从税种结构角度分析，主体税种营业税和企业所得税的增收有效拉动了税收总收入的增长。占税收收入总量比重较大的税种是增值税、消费税、营业税、企业所得税、城建税和个人所得税，以上六个税种占税收收入总额的82.34%。

　　1、增值税累计入库79,254万元，同比增收8,614万元 ，增幅12.19％。(1)、销量因素。截至12月末实现销量284,753大箱,与上年同期相比增加13,487大箱,增幅4.97%，实现销售收入331,966万元, 与上年同期相比增加37,589万元,增幅12.77%。销售收入增加的主要原因是销量的增加。 (2)、进项税额因素。截至12月末进项税额累计20,054万元，进项税额同比增加3,850万元，所以增值税减少3,850万元。(3)、进项税额转出因素。进项税额转出103万元，同比增加102万元，所以增值税增加102万元。(4)、固定资产清理因素。2014年5月因固定资产清理，按简易征收办法征税货物销售额为195万元，简易办法征收计算的应纳税额为4万元，所以增值税同比增加了4万元。(5)、征管因素。2013年评估补税及滞纳金91万元，2014年无此项因素，同比减少91万元。

　　以上几方面因素使得增值税增加8,614万元。

　　2、消费税累计入库135,949万元，同比减收2,190万元 ，减幅1.61％。主要原因是一是销量因素：实现销量284,753大箱,与上年同期相比增加13,487大箱,增幅4.97%，实现销售收入331,966万元, 与上年同期相比增加37,589万元,增幅12.77%。实现消费税133,024万元，同比增加7,272万元，增幅5.78%，增加原因主要是销量增加。二是旬征预缴因素：旬征预缴因素减少10,060万元。

　　3、营业税累计入库78,750万元，同比增收9,602万元 ，增幅13.89％。主要原因是建筑业增收25,131万元；金融业增收4,670万元。

　　4、企业所得税累计入库57,992万元，其中外资企业入库2,895万元,同比增收12,236万元，增幅26.74％。增收原因是建筑业企业所得税同比增收4,608万元。(1)、生产经营因素。红云红河烟草（集团）有限责任公司乌兰浩特卷烟厂2013年4季度至2014年3季度实现销量260,256大箱，同比去年同期减少14,164大箱；产量259,900大箱，同比减少22,100大箱。实现营业收入302,266万元，同比增加5,829万元，增加的主要原因是2014年较去年增加了新的品种云烟（紫）（计税价格54.62—二类烟中计税价格最高，于2013年9月开始销售），该品种占该期间总销量的26.95%，同比增加25个百分点；该品种收入占总收入的31.68%，同比增加29个百分点。在收入增加的同时，企业成本减少，所以最终该企业利润总额同比增加5,448万元，企业所得税增加1361万元。(2)、征管因素。2013年所得税年度纳税申报补缴企业所得税910万元，同比减少了135万元。查补以前年度企业所得税及滞纳金1,846万元，同比增加1,846万元。

　　5、城建税累计入库19,459万元，同比增收1,230万元，增幅6.74%。增收主要原因是红云红河烟草（集团）有限责任公司乌兰浩特卷烟厂同比增收264万元。

　　6、个人所得税累计入库17,843万元，同比增收收3,542万元 ，增幅24.76％。增收的主要原因是工资薪金所得同比增加。

　　7、耕地占用税累计入库8,327万元，同比增收7,652万元，增收的主要原因是科尔沁右翼前旗国土资源局入库1,889万元，内蒙古矿业（集团）兴安能源化工有限公司缴纳耕地占用税3,600万元；科尔沁右翼中旗东达佰利舸城乡统筹产业园区管理委员会（獭兔基地）缴纳耕地占用税538万元，乌兰浩特航安机场建设有限公司缴纳耕地占用税872万元。

　　8、土地增值税累计入库6,059万元，同比减收1,567万元，减幅20.55%。减收的原因是受房地产业销售不景气影响。

　　六、税收收入工作中存在的问题

　　（一）经济总量不足，基础薄弱，产业结构不尽合理，经济增长点较少，税源结构单一，主要依靠烟草行业（卷烟制造和卷烟批发），受市场价格、消费群体、消费需求波动影响较大，经济税收稳定增长存在较大风险。

　　（二）开工项目投产率低，主要受电力和机器设备影响，中旗铅锌矿受电力供应问题不能开工生产；阿尔山铁矿去年解决电力供应问题，但因机器设备不能满足生产需要停产。

　　（三）工业固定资产投资形成大量留抵税金，大量减少应缴增值税实现，短期内无法转化为现实税源，国税收入压力增大。

　　（四）烟厂卷烟结构受市场影响波动，左右我盟国税收入增减变化，影响收入预测准确率，难以把握组织收入主动权。

　　七、组织收入工作措施

　　（一）坚持依法依规组织收入。

　　依照法律法规的规定，切实加强税收征管，坚持组织收入原则，及时足额地组织税收收入，做到应收尽收，不收过头税。坚决杜绝企业无利润预缴企业所得税、增值税留抵税款应抵不抵等情况的发生，坚决防止采取空转、财政垫付税款、违规调库、转引税款等非法手段虚增收入，坚决避免突击收税，切实保证税收收入质量。

　　（二）认真落实结构性减税政策。

　　深化税制改革，实施结构性减税政策，减轻企业税收负担，是促进经济社会发展的重要措施。牢固树立不落实税收优惠政策也是收过头税的观念，认真落实国家出台的各项结构性减税政策，不折不扣地落实好支持小型微型企业和个体工商户发展的税收优惠政策。严格减免税管理，对违规制定的先征后返等变相减免税政策予以纠正。

　　（三）加强税收分析。

　　密切跟踪经济税源的发展变化，全面加强对重点税源地区、行业和企业的税源监控和经济税收分析，重点关注烟草、建筑、房地产、采矿业、钢材、金融等行业的税收收入形势，运用科学方法，加强宏观经济税源、税收政策效应、重点税源行业和重点税源企业数据的分析，完善税源监控制度，努力提高税收分析工作质量。

　　（四）加强税收预测，开展经济税源调查工作。

　　全面掌握当前地区经济运行和税源变化情况，继续开展经济税源调查，深入做好税收收入分析预测工作，及时预见和解决今年组织收入中的困难和问题，进一步加强税源监控，有效堵塞征管漏洞。运用科学方法，准确预测全年税收收入，把握组织收入的主动权，及早采取有效应对措施。

　　（五）加强重点税源监控。

　　密切跟踪掌控企业产销量、价格和税负的变化情况，商讨解决影响税收增长的突出问题，当前需要跟踪掌控开发区局烟厂卷烟生产指标、结构变化情况，乌市局乌钢钢材价格和冬储情况，前旗埃玛铅锌矿开采销售情况，中旗兴通煤业煤炭价格和开采情况，中旗铅锌矿和阿尔山铁矿开工投产进度。

　　（六）积极与地方党政部门沟通，取得党政领导的理解和支持。

　　及时将全年税收收入预测数及分析报告向当地政府汇报，向地方政府相关部门反馈经济税源变动情况，说明税收收入增减因素及采取的组织收入措施，征求地方政府意见和建议，争取当地政府支持。