2013年，面对复杂多变的经济形势，我市各级财政部门充分发挥职能作用，采取有效措施，狠抓增收节支工作，克服减收增支压力，确保了财政收入应收尽收，重点支出得到了较好的保障。较好的完成了全年财政收支任务。

　　一、预算执行情况

　　(一)收入完成情况

　　根据年报统计，2013年全市地方财政总收入完成761713万元，同比增加100281万元，增长15.2％。其中：税收收入完成690386万元，占收入总额的90.6%，同比增加81306万元，增长13.3％；非税收入完成71327万元，占收入总额的9.4%，同比增加18975万元，增长36.2％。

　　分体制看，上划中央和自治区税收完成337219万元，同比增加23793万元，增长7.6％；市县两级公共财政预算收入完成424494万元，同比增加76488万元，增长22％。

　　分部门看，国税部门完成347183万元，同比增加27019万元，增长8.4％；地税部门完成355163万元，同比增加54507万元，增长18.1％；财政部门组织的非税收入完成59367万元，同比增加18755万元，增长46.2％。

　　分地区看，11个旗县（市）区财政收入完成739571万元，同比增加89325万元，增长13.7％。从总量看，集宁、丰镇、凉城分列财政收入总量前三位，分别完成245934万元、98485万元、94312万元，其他旗县的完成情况是：前旗52067万元、后旗48455万元、卓资46806万元、兴和45329万元、四子王31058万元、商都26500万元、化德26100万元、中旗24525万元。从增幅看，全市11个旗县市区全部实现增长，中旗、商都、四子王增长20%以上，分别为27.8%、21.1%、20.4%，集宁、卓资、化德、前旗、凉城增长10%以上，分别为17.2%、16.9%、12%、11.4%、10.6%。丰镇、后旗、兴和增长10%以下，增幅分别为8.6％、7.5%、6.9%。从增量看，集宁增收36078万元，凉城增收9061万元、丰镇增收7784万元、卓资增收6768万元、中旗增收5328万元、前旗增收5319万元、四子王增收5267万元、商都增收4620万元、后旗增收3370万元、兴和增收2938万元、化德增收2792万元。

　　分税种看，几个主要税种的完成情况是，增值税完成267418万元，同比增加9967万元，增长3.9％；营业税完成170804万元，同比增加12788万元，增长8.1％；企业所得税完成99926万元，同比增加20772万元，增长26.2％；个人所得税完成23861万元，同比增加788万元，增长3.4％。

　　(二)支出完成情况

　　根据年报统计，2013年全市公共财政预算支出完成2512916万元，同比增加175731万元，增长7.5%。

　　分级次看，市本级公共财政预算支出完成428986万元，同比增加63956万元，增长17.5%。旗县市区公共财政预算支出完成2083930万元，同比增加111775万元，增长5.7%。

　　分支出项目看，支持中小企业事务支出112629万元，同比增加61826万元，增长121.7%；科学技术支出10230万元，同比增加4573万元，增长80.8%；医疗卫生支出166351万元,同比增加33918万元，增长25.6%；社会保障和就业支出完成510124万元，同比增加94142万元，增长22.6%；一般公共服务支出199156万元，同比增加11016万元，增长5.9%；退耕还林、风沙源治理等节能环保支出137313万元，同比增加5845万元，增长4.4%；公共安全支出95399万元，同比增加1815万元，增长1.9%；教育支出306912万元，同比增加5530万元，增长1.8%；交通运输支出118264万元，同比增加1171万元，增长1%；文化体育与传媒支出34907万元，同比减少304万元，下降0.9%；农林水事务支出355682万元，同比减少10106万元，下降2.8%；住房保障支出151317万元，同比减少15900万元，下降9.5%；城乡社区事务支出205315万元，同比减少47063万元，下降18.6%。

　　二、预算执行的主要特点

　　(一) 增值税收入较去年同期略有增长。

　　2013年，全市增值税完成267418万元，同比增加9967万元，增长3.9％，比上年同期增幅低6.6个百分点。除采矿、建材增值税减收外，电力、化工、冶金、农副产品加工、第三产业都有所增收。

　　电力企业增值税入库129436万元，同比增加10374万元，增长8.7%。其中：供电企业入库税金44666万元，同比增加798万元，增长2％。增幅较低主要是东送电力管理所增值税同比减收9411万元，导致供电企业税收增幅下降，其原因一是2013年线路改造，增值税进项税增加；二是受经济形势影响，供电量减少，收入减收。发电企业入库税金84770万元，同比增加9576万元，增长13％。其中：凉城岱海电厂2012年部分机组停机检修，2013年各发电机组正常运转，增值税累计入库37803万元，同比增加1504万元；其余各发电企业也处于正常生产状态，税收收入同比有所增收。其中：华能热电丰镇发电厂入库4753万元，同比增加56万元；北方联合电力丰镇发电厂入库3894万元，同比增加1707万元；丰镇京隆入库18993万元，同比增加905万元；新丰热电厂入库5424万元，同比增加42万元；卓资热电有限公司因发电任务增大，入库7161万元，同比增加2142万元。

　　重化工企业入库税金13387万元，同比增加3006万元，增长29％。2013年电石销售价格持续走低，企业处于停产半停产状态，销售收入减少，电石企业税收减收较多。我市重化工行业增收主要是后旗蒙维科技生产PVA销量增加，增收2400万元；卓资伊东集团东兴化工增收1000万元。内蒙古多蒙德冶金化工有限责任公司累计入库增值税952万元同比增收863万元。

　　冶金企业入库税金19342万元，同比增加83万元，增长0.4％。主要是受市场低迷影响，2013年硅锰、硅铁销售价格较2012年同期下降较多、销售收入增收较少，税收与去年基本持平。

　　采矿业增值税入库8712万元，同比减少231万元，下降3％。主要是煤炭开采同比减收1547万元，减收原因是煤炭质量差、销售价格较低，销售收入减少，煤炭开采企业几乎处于停产状态；铜矿开采同比增加1861万元，主要是2013年铜的市场价格较2012年同期有所增加，企业生产量加大，销售收入增加，税收相应增加；除煤炭外的其他非金属矿采选因下游行业疲软，销售收入减少，税收减少691万元。

　　建材行业增值税入库8929万元，同比减少3407万元，下降28％。主要是后旗中联水泥有限公司因销售减少，入库3528万元，同比减少4396万元。

　　农副产品加工业增值税入库11447万元，同比增加647万元，增长6％。其中：河南双汇投资发展股份有限公司内蒙古分公司因销售增加，累计入库5,998万元,同比增加857万元；前旗伊利公司因总部给的生产计划少，同比减收356万元；前旗博天糖业同比减少228万元。

　　第三产业增值税入库62273万元，同比增加1234万元，增长2％，其中：煤炭运销企业增值税入库26332万元，同比增加943万元，增长4％，主要是兴和县煤炭物流园煤运税收增收，重点企业华通煤炭入库5536万元，同比增加528万元；乌兰察布烟草公司入库9498万元，同比增加1764万元；其他零售业同比减少1790万元。

　　(二) 营业税收入平稳增长

　　2013年，营业税完成170804万元，同比增加12788万元，增长8.1%，税收主要来自建筑业、房地产业、金融业、交通运输业、电信行业。其中：建筑安装业入库88702万元，同比增加12593万元，增长16.6%，收入主要来自高速、铁路、公路、城市绿化工程、旧房改造工程、城镇道路、排水工程。其中：G7京新高速公路累计入库建安营业税6867万元；准兴运煤重载高速公路累计入库建安营业税10636万元；房地产业入库33480万元，同比增加3641万元，增长12.2%，主要是集宁房地产业营业税增收，其中金威建设集团公司累计入库14499万元；金融业入库7877万元，同比增加2528万元，增长47.3%，主要是我市金融市场存贷业务两旺，导致金融业营业税增收；交通运输业入库13123万元，同比减少944万元，下降7.2%，主要是从2013年8月1日营改增之后，交通运输业营业税减少；电信业入库2562万元，同比增加2358万元。

　　（三）所得税收入对增收贡献较大

　　2013年，全市企业所得税完成99926万元，同比增加20772万元，增长26.2％；增收主要来自于电力生产、供应和金融业及房地产业，其中：发电企业累计入库税收28032万元，同比增加9949万元，金融业累计入库税收14703万元，增收2294万元；个人所得税完成23961万元，同比增加788万元，增长3.4％，其中：工资薪金所得税完成15944万元，同比增加3599万元，增长29.2%，收入主要来自于电力、电信、铁路、金融、交通等行业，其中：全市农村信用合作联社股份有限公司累计入库个人所得税1998万元。

　　（四）其他地方税种也拉动税收收入增长

　　2013年，增收较大的税种主要有房产税、耕地占用税、城镇土地使用税、契税四税。全市耕地占用税完成22523万元，同比增加16150万元，增长253.4％。增长高的原因主要是企业新建、改扩建和旗县棚户区改造及建设商业性住房占用耕地。其中：伊东集团东兴化工缴纳耕地占用税2242万元，恒信精功投资有限公司公司2275万元，呼铁永辉1294万元；契税完成17589万元，同比增加7203万元，增长69.4%。主要是各地旧城改造和棚户区改建，新旧房交易和土地买卖交易增加；城镇土地使用税完成24826万元，同比增加8054万元，增长48％。增收原因：一是对一些新建、改扩建的房产和土地进行了评估征缴。二是对应纳而未纳入管理的土地和房产重新进行了摸底并予以征缴；房产税完成8356万元，同比增加1309万元，增长18.6％。

　　（五）各旗县市区财政收入规模进一步壮大，但旗县市区之间收入不平衡

　　全市11个旗县市区地方财政总收入较上年同期有较高增长，集宁区地方财政收入累计完成24.59亿元，同比增加3.6亿元，增长17.2%，收入总量位列旗县区首位。丰镇、凉城突破9亿元，前旗突破5亿元，后旗、兴和、卓资突破4亿元。虽然各旗县市区财政收入规模进一步壮大，但旗县市区之间收入不平衡，相差较大。从财政收入总量看，收入总量最高的集宁与最低的中旗相差221409万元；从财政收入增幅看，财政收入增幅最高的中旗（28%）与最低的兴和（7%）相差21个百分点。从收入增量看，增量最多的集宁（36708万元）比增量最少的化德（2792万元）多增收33286万元。

　　三、2014年主要工作建议

　　2014年是全面深化改革的开局之年，也是贯彻落实“8337”发展思路的关键一年。全市各级财政部门要坚持以“8337”发展思路统领全局，要继续强化税源监控和收入征管，确保财政收入稳定增长，千方百计壮大财政实力；要进一步调整优化财政支出结构，加大强农惠农政策力度，积极推进现代农业发展，全力保障民生，促进和谐社会建设，大力发展社会事业，提高公共服务水平，把有限的财政资金用于改善民生和促进社会事业发展等方面；要做好公开部门预决算以及“三公”支出有关数据的工作；要进一步完善财政管理制度改革，实现科学化规范化信息化；要强化财政借款及政府债务管理，努力防范债务风险，促进良性发展；要科学合理地调度财政资金，切实加快拨付进度和到位率，提高财政资金的使用效益，促进全市经济健康快速发展。