2020年12月9日 来源：辽宁省财政厅办公室

　　加强内部控制是规范管理、防范风险和预防腐败的重要举措。近年来，辽宁省财政厅高度重视内部控制工作，着力从完善内控制度、强化内控执行、内控与信息化建设有效衔接等方面，持续推进内控建设，实现了内部控制“五到位”，确保财政资金安全规范运行。

　　一、内控理念认识到位。辽宁省财政厅内控委和内控办统筹推进内控工作，通过召开内控专题会、研讨会等形式明确目标、强化措施、解决问题。连续两年将内控制度建设纳入财政厅“重实干、强执行、抓落实”专项行动自选任务，强化督办落实，确保按期完成。特别是各处室（单位）通过对照职能梳理内控操作规程，长时间、全方位讨论酝酿，反复研究，层层把关，使内控理念深入人心。同时，内控制度在业务实践中充分发挥规范管理、厘清责任、防范风险等实际作用，也让全厅干部深刻认识到了内控工作的实用价值和重要意义。

　　二、内控制度覆盖到位。按照财政部相关要求，结合机构改革实际，辽宁省财政厅研究制定了《财政管理内部控制建设工作方案》，明确工作目标和实施步骤，有计划地推进内控工作，通过全面梳理业务风险点，逐一对应制定防控措施等，逐步形成了“1+10+24”内控制度体系，即：1个内部控制基本制度、10个专项风险管理办法、24个内部控制操作规程，实现了对财政业务和人员管理工作的“全覆盖”，切实加强了职务分离和授权审批控制，强化内部制衡，织密了风险防控网。

　　三、内控与信息化联动到位。结合辽宁省预算一体化系统建设，将内部控制理念、控制活动、控制措施与系统建设有机融合。在横向上，以基础信息库为源头，以项目库为核心，联通预算编制、预算执行、会计核算等业务环节，实现“无项目不预算、无预算不拨款”，进而优化预算管理流程，实现项目的全生命周期管理。在纵向上，贯通上下级财政预算管理，实现上级资金从分配、下达到使用的全链条业务环节“顺向可追踪、逆向可追溯”。建立风险识别和预警机制，通过信息采集、风险预警等信息技术手段，强化流程控制，不留死角。

　　四、内控考评实施到位。为推进内控建设成果运用，辽宁省财政厅将内控管理纳入厅内各单位实绩考核范围。《辽宁省财政厅年度工作实绩考核办法（试行）》中，将“内控管理工作”设定为12项A类共性考核指标之一，单项满分15分，占A类共性指标总分的12.5%，用较高分值突出内控管理的重要性，切实发挥考核的风向标、指挥棒作用，充分调动厅内各单位强化内控管理的主动性、积极性，形成了“人人重内控、个个抓管理”的良好局面。

　　五、内控建设拓展到位。在做好内部控制工作的同时，辽宁省财政厅加大对省直单位和市县财政部门内控指导力度，2017年以来每年都举办内部控制业务培训班，组织省直单位和市县（区）财政局相关人员参加培训，并按照财政部要求组织填报行政事业单位内部控制报告，深入推进行政事业单位内部控制体系建设。今年考虑疫情因素，辽宁省财政厅创新方式，通过网络视频开展了行政事业单位内部控制培训，组织省直单位、市县（区）财政局共计3700余人参加了培训，将内部控制建设向行政事业单位拓展、向基层推进，进一步提升财政资金运行的安全性和规范性。