瑞金市财政局通过内部运行流程优化和再造，切实加强财政内部控制建设，提高财政管理科学化、规范化、信息化水平。

　　一、完善内控制度。建立内部控制制度体系，包括内部控制的基本制度，法律风险、政策制定风险、预算编制风险、预算执行风险、公共关系风险、机关运转风险、信息系统管理风险、岗位利益冲突风险等八大类专项风险管理办法，以及内部控制操作规程。搭建内部控制组织管理框架，建立内控委员会，主要负责同志担任内控委主任，监督、人事秘书科等相关部门分工合作，承担起具体执行职责，确保内控工作组织化、日常化。

　　二、狠抓关键环节。一是实施不相容岗位分离控制。关键岗位建立AB角以及定期轮换，确保岗位之间各司其职、各负其责、相互制约，预防岗位风险。二是加强授权控制。明确授权主体、范围与权限，规范授权程序和监督程序，科学分配权力，并适时进行评估和调整。三是将内控制度嵌入业务流程。对财政业务运行流程进行持续地监督、评价和优化，实现指标流、资金流、业务流的流程统一，形成顺向相互支撑、有效制衡，逆向真实反馈、有效监督的完整体系。

　　三、夯实内控基础。规范非税收入管理，严格实行分类管理制度，加快推动数据大集中平台建设，推行收缴电子化。加强行政事业单位资产管理，强化资产管理与预算管理相结合。推进政府会计改革，大力培育和发展管理会计，加强行业监管。积极运用信息化手段，建立大平台，最大限度减少财政业务和内部控制人为操纵因素。