鄱阳县财政局  胡群华　　

　　一、深化认识，思想防线上不懈怠

　　干部思想教育工作具有先决性的重要地位，对此，财政局领导班子有着清醒的认识。在财政安全理念上，我们通过大小会议告诫大家：要深化对财政工作的基本认识，既要抓财政安全，又要抓财政发展。安全和发展，是财政工作的两大抓手，两手都要硬；没有安全就没有发展；资金监管应放在“大监督”的架构下，全过程、全覆盖、全参与监督。可以说，全局上下在财政安全和监督理念上的一致，引领了财政干部的工作行为，为鄱阳财政树立良好形象提供了良好的思想保障。

　　二、扎实整改，账户清理上不懈怠

　　1.预算单位银行账户清理工作严格到位

　　根据省政府办公厅《转发省财政厅等四部门关于开展省级预算单位银行账户清理工作的通知》（赣府厅字[2012]45号）文件要求，我们一是在组织实施中，及时召开了县级预算单位银行账户清理工作的会议，起草了《关于鄱阳县开展县级预算单位银行账户清理工作的通知》，并以鄱阳县政府办公室名义下发至各乡镇人民政府、各有关单位。部署各阶段工作，落实各方面责任。二是在自查核对中，各乡镇人民政府、各有关单位认真自查，并报送自查报告及清理情况表。三是在重点核查中，抽调人员成立专门核查小组，对预算单位报送的银行账户信息，按是否存在漏报、瞒报银行账户情况，银行账户是否归口本单位财务部门管理等重点内容进行核查，并提出具体的账户清理意见。四是在督查整改中，在规定时间内未完成账户清理工作的预算单位，县监察局约谈单位主要责任人，限期整改；10月份我局派督查组到各代理银行及内部有关业务股室进行了督查，督查结果显示，各行政事业单位已按文件规定清理撤户到位。

　　2.财政专户清理整顿工作严格到位

　　按照《江西省财政厅转发〈财政部关于清理整顿地方财政专户的整改意见〉的通知》（赣财库[2012]16号）文件规定，我们精心组织、认真实施，一是精简社保专户。将我县原在6家商业银行开设的社保基金财政专户，通过择优选择和组织相关部门公开评议，选定社保基金财政专户在三家代理银行开设，使该专户精简为3个；二是撤销部分专户。按照上级文件精神，对非必设专户坚决予以撤销。通过精简、撤销，我们较好地压缩了专户数量，使财政专户设置数量控制在规定范围内。

　　三、规范运行，资金拨付上不懈怠

　　（一）主动推进国库集中支付制度改革，实现了“两个覆盖”，大平台操作系统“七大”模块全部上线运行。

　　此次改革，我们做到“两个全覆盖”和大平台操作系统“七大”模块全部上线运行。

　　“两个全覆盖”，就是全县包括29个乡镇和150个部门的所有预算单位全部纳入改革范围、全县所有财政性资金全面实行国库集中支付，实现全县财政资金网上运行。

　　“七大”模块，即指标、用款计划、支付、拨款、工资、会计核算、公务卡等全部上国库集中支付大平台运行。

　　改革的配套工作取得进展。目前，全县所有财供人员工资上平台运行发放；会计核算按政府收支分类科目设置会计科目，按权责发生制核算收支内容，将国库支付局负责的单位核算业务调整为代理记账业务关系，不得将资金支付到核算中心实有资金账户，实行预算单位零余额账户管理；尤其是我们注意到，实施大平台集中支付改革开始阶段，拨付资金网上运行，给部门单位造成了很多不适和不便，为了优化支付程序，简化支付环节，分别制定了《国库集中支付系统操作流程》及《鄱阳县财政局加快财政资金拨付工作制度（暂行）的通知》，明确了各工作岗位职责，保证了财政资金在安全的前提下通畅支付。

　　（二）加强“三公”经费监管

　　一是纳入财政预算，实行总额控制。按照厉行节约的原则，将公务用车购置及运行费、公务接待费、因公出国（境）经费统一编入部门支出预算。不得在预算之外挪用其他预算资金、不得摊派、转嫁相关费用。 “三公”经费全年支出总额严格控制其在机关运行经费预算总额中的规模和比例，对公务用车购置及运行费、公务接待费、因公出国（境）经费分别确定控制总额。

　　二是加强公务管理，规范支出行为。公务用车按照编制购置，无编制的不予批准购置，有编制的严格按照排量、价格标准及采购程序执行采购。公务接待实行双向控制，出台了《鄱阳县接待档次、标准暂行规定》，实施全年总额控制，不得突破。要求各单位制定单桌招待限额，正常公务接待严禁使用高档烟酒，提倡对口接待，控制陪客人数，严格申报审批程序，提高国库直接支付率。

　　三是健全因公出国(境)经费管理机制。建立全县党政干部因公出国(境)经费统计报告制度和因公出国(境)经费审批制度，及时掌握全县因公出国(境)经费开支情况，防止出现因公出国(境)经费突破预算和无预算支出问题。

　　（三）加强项目资金监管

　　为管好用好项目资金，我们在实际工作中，对原有涉农项目资金专户全部取消，由国库统一管理，实行“专户管理，封闭运行，分账核算”，实行了“项目申报时提前介入、项目实施中参与核实、资金拨付时跟踪进度、项目完成后留质保金”的项目监管方式进行。

　　四、环环相扣，惠农资金发放上不懈怠

　　因“一卡通”发放工作存在着“面广、量大、项多”等特点，在资金发放过程中，容易出现一些不合规现象，为此，我们提出以下防范措施：

　　1、严抓“三项监控”。一是对粮食补贴金额单户在2000元以上的实行重点监控，由各财政所下村到户一一核实面积，补贴对象亲笔签字确认，经确认无误后再由各乡镇经办人及主管领导签字；二是对粮食补贴金额单户在2000元以下的由各个财政所自行拟定核实方案，原则上抽查率在不得低于30％；三是对于其他类惠农补贴资金，由财政部门与主管部门联合检查，采取定期与不定期相结合，定期抽查率不得低于30%。

　　2、强化“四项制度”。一是强化信息采集制度。严格落实信息采集、信息报送、信息核对环节上的队伍建设与管理，在有专人负责“一卡通”资金发放工作的基础上，由财政部门和主管部门适时召开业务培训或以会代训，做好资金发放的基础工作；     二是强化资料管理制度。各财政所发放每笔资金必须由各相关主管部门提供资金发放依据。例如：退耕还林资金要见林业部门的验收证明；粮补资金要见农经站提供的经领导签字、加盖农经站印章的农户面积清册；个人大病救助要见县政府抄告单等；     三是强化资金核算制度。凡我县所有纳入“一卡通”发放管理的资金，统一由乡财局按规定核拨、审批及发放，统一账务处理，统一资料归档；四是强化责任落实制度。一方面落实各乡镇财政所负责农户信息的收集、录入、资料归档及信息变更等工作责任，另一方面建立“一卡通”资金发放管理制度，做到有章可循。

　　3、确保“五个一致”。即确保发放资金总额与明细金额相一致、帐面发放金额与银行发放金额相一致、发放上报信息与实际信息相致、发放纸质信息与电子文档信息相一致、发放上传信息与银行实发信息相一致。若发生金额或信息不一致情况，必须由基层信息采集部门说明情况，同时主管部门提供材料依据，然后，财政部门凭有关依据进行发放。

　　五、强化内控，建章立制上不懈怠

　　一是密集完善防控制度。

　　从制度上防控财政资金和财政干部的安全风险，是去年以来财政工作的一项紧迫任务。财政局从自身工作和业务流程中查不足、找问题，短时间密集出台了多项财政管理制度，有专户管理类的《关于贯彻落实省纪委〈关于严格资金管理防范资金风险有关问题的紧急通知〉的几点要求》、《鄱阳县财政局关于加强财政资金专户管理的若干意见》《鄱阳县财政局印鉴管理制度》；有内部财务管理的《鄱阳县财政局机关管理制度》、《关于加强财政所财务管理的通知》；有强化内部监督的《鄱阳县财政局内部监督管理办法》；有规范收支管理的《非税收入和代管资金内部管理暂行办法》、《国库集中支付系统操作流程意见》等。这些制度为财政日常工作厘清了责任，划明了规范线。

　　其中，我们认真研究和实施的《鄱阳县财政局内部监督管理办法》，填补了对财政内部股室和局属单位监督的缺位，从制度上明确财政监督检查局为内部监督的职能机构，对内规定了每月财务报表和二级对账、每季查专户管理、每年查三分之一内部单位和股所、每三年轮查所有财政业务执行情况等各个周期应当从事的监督工作内容，使财政内部监督进入制度化、常态化轨道。

　　二是持续致力内部监督。

　　我们持续致力于财政监督专职机构在财政内部的重点监督和常态化监督。具体体现在：

　　1. 每月的二级对账中保资金安全。我们对专户资金实行在国库股和县专户代理银行一级对账的基础上，由财监局与县专户代理银行的上级进行二级对账。

　　为了使专户资金二级对账工作有章可循，我们专门制订印发了《鄱阳县财政专户资金二级对账工作操作规程》，明确了财监局和专户监督员、国库股和国库专户管理员职责，规定了二级对账从邮寄、签收、分办、对账处置、印鉴使用、回寄、汇总、抄送、存档等九个环节具体工作内容和岗位职责，自去年8月实行以来，每月均对二级对账结果，制表并附说明抄送局领导。

　　2.有序有效实施监督检查保内控安全。

　　一年来，财监局根据《2012年财政监督检查工作计划》安排，在内部监督方面，通过二级对账的形式，对国库专户资金进行常态化监督；通过收阅察看报表资料的形式，对预算编制和国库收入登统进行了日常监督；通过实地检查和查看账册的形式，对全县29个财政所进行了内审或离任财务审计，对乡财局和财政所在农村危房改造、能繁母猪补贴、种粮大户补贴、粮食补贴等乡镇专项资金发放情况进行抽查；通过专题调研的形式，对预算股、国库股、非税局、综合股等相关股室的非税收入和代管资金内部管理问题进行了督查。一系列的监督活动，检验了内控制度的执行力，推动了资金管理的规范运作。

　　监督检查业务活动中，每次检查都能做到事前有检查方案，查前有培训动员和检查通知，查中有工作底稿并征求单位意见，查后形成检查（督查）报告和整改建议，事后有督促整改和资料存档。

　　六、作风建设上不懈怠

　　安全重于泰山。一年来，我们深感责任重大，如履薄冰，如临深渊。为此，我们铁心硬手，求真务实，着力把加强队伍建设、树立财政形象作为重要工作来抓。

　　一是塑新财政形象不放松。我们从树立财政干部信心入手，以扎实的工作作风，以踏实的工作态度，以高效的工作运行，努力重塑财政工作的良好形象。做到“四严”。严格自律。既严格要求自己，又严格约束系统内干部职工；严禁违规。严格遵守党纪条规，照章办事，按规操作，不擅权，不越位，不缺位；不该说的话不说，不该做的事不做。严肃纪律。遵守党员干部廉洁自律的各项规定，珍惜自己的政治生命和良好的形象，牢牢守住廉洁从政这条底线，始终做到政治上明白，经济上清白，作风上正派。严厉查处。对违纪违规行为，发现一起，查处一起，一经查实，严肃处理，绝不姑息。

　　二是激发队伍干劲不放松。我们对中层干部进行了一次轮岗交流，让干部在基层与机关任职交流中换位思考，促进相互在工作上的理解与支持，增强队伍工作干劲。

　　三是强化内部管理不放松。2011年，我们对长期请假、外出人员进行了一次全面摸底核查，重新规范了考勤、请假制度，考勤与待遇相挂钩，充分体现“干与不干不一样”的激励导向，进一步调动了干部职工的工作积极性。

　　四是开展廉政教育不放松。我们先后单独组织或与纪委、检察院联合组织财政局中层以上干部和年轻骨干赴饶州监狱接受警示教育；利用全系统党风廉政专题会议和其它大小会议，以会代训，对财政干部进行集中思想教育，要求领导干部以身作则，警钟长鸣，时刻绷紧廉政这根弦，清清白白做人，干干净净做事。

　　五是排查岗位风险不放松。按照市局和县纪委的要求，对财政内部各个岗位，审定其岗位职责，要求岗位人员对照职责，从资金安全、业务水平、服务作风、职业道德等方面自我查找风险，再经由组织评定，确定风险内容和等级。此项工作让各个岗位的工作人员在风险排查中，清醒地认识到了自己从事工作的重要程度如何、不负责任会产生什么样的后果，促进了财政人员更主观能动地履行好自身岗位职责。

　　七、几点建议

　　（一）项目资金监管方面

　　由于基建项目涉及面广、时间紧、工作量较大，县财政对每一个项目实施进度，难以全面现场了解，建议上级能否根据部门工作性质，进一步明确职责。

　　（二）监管系统建设方面

　　1.强化基层财政所的乡镇资金监管职责。随着财政收支蛋糕逐年做大，各类强农惠农资金、专项资金的日益增长，社会关注度渐高，对这些资金的监管要求也“水涨船高”，而这些资金的监管工作，可以说，基层财政所最直接、最有发言权。从目前乡镇财政监管的现状看，乡镇财政所的就地就近监督作用没有得到发挥。一是因为财政所人员相对承担的工作任务而言，人力有限，很难顾全；二是因为乡镇财政资金监管在“上面千条线、下面一根针”的现状下，要想把资金“发到人”，还要“发对人”，明显有心无力。因而，建议强化基层财政所的乡镇财政监管职能。一是建议上级出台指导性文件，明确和强化乡镇财政监管的职能；二是建议上级强化“两基”建设中，要有专门用于支持乡镇财政监督工作的建设指标内容，包括人员编制、信息系统、业务培训等。

　　2.强化对县乡财政监督工作的指导。县乡财政监督在省市的关心指导下，监督工作思路逐渐清晰，工作方式逐步改进，监督效果得到重视。但监督工作仍存有一定的盲目性，对年度内上级财政监督和审计监督的工作重点把握不够，造成迎接上级检查时准备不足，被动应付的情况，因此，建议上级加强对县级财政监督计划制定的指导。