今年以来，襄阳市财政局通过进一步理顺工作职能、明确工作责任、规范工作程序，再造工作流程，着力构建了岗责明确、权力制衡、监督有力的财政内控“四大模块”机制。

　　一是预算指标全覆盖，实现预算“一个盘子”。按照财政部相关规定，财政资金拨付体制属以预算科为龙头，以国库科、国库集中收付局、行业归口业务科室等为支撑的预算执行体系。在这个体系中，完整的预算指标管理是财政内控机制中的关键。过去财政资金分为集中预算指标管理和分口管理两类，在市本级财政管理的10类资金中，有6类资金接受预算科的指标管理，有4类资金由行业归口业务科室直接管理，游离在预算体系之外，存在资金支出缺乏预算监管的风险。通过学习洛阳、苏州等地的经验，切实做到“预算一个盘子”，完善预算管理体系以及财政资金指标管理体系，除公共财政预算外，将政府性基金预算、国有资本金预算和社保基金预算全额纳入预算管理体系；同时，建立统一的财政资金指标管理平台，使市本级所有政府性资金来源和各类支出均在一个预算盘子中得以反映。从而健全了以预算指标管理为主线，相互制衡、全程监控、协同控管的财政资金拨付业务链，有力地提高了资金使用效率，确保资金安全。

　　二是资金拨付全跟进，实现支出“一个口子”。国库科在财政内控机制中担负着“守城门”的重任，国库科集中管理所有账户，切实实现“支出一个口子”。对国库科、国库集中收付局进行职能整合、业务整合、人员打通使用。①强化岗位职责。按照“流水作业、分段管理、双岗双责、相互制约”原则，对财政国库所有经办资金支付的岗位实行A、B角管理制度。②强化对账机制。加强与开户银行、预算单位、财政内部各单位、科室的对账，做到日清周结。③强化印章管理。严禁一人同时保管全套印章，严禁印章管理人员随意将印章交由他人保管、使用，保管人员外出时，需与代保管人办理印章交接登记手续。④强化账户管理。严格预算单位和财政专户开户审批，建立财政专户档案管理制度、财政专户定期检查制度、财政专户年审制度。⑤强化资金拨付审核。严格审核预算单位、业务科室资金拨付签批要件和相关批示，每一笔资金支付必须有经办人、科室负责人和分管局领导同时签字后方可办理。

　　三是非税收入全整合，实现收入“一个笼子”。针对过去非税收入征收多头管理、职能分散、职责不明的状况，整合非税收入局工作职能，把分散在局其他科（室）、单位管理的非税收入职能统一交由非税收入局；将原来由局票据中心管理的非税收入票据职能划给非税收入局，并推广使用电脑票据，强化“以票控管”、“以票治乱”；同时，将非税收入局征收的所有政府非税收入资金纳入局预算科指标管理体系，把非税收入局管理的部分支出职能全部移交预算科，把非税收入局原管理的账户、资金及单位收费资金结存款全部移交国库科。让非税收入局专司非税收入征收管理职能，从而实现了“收入一个笼子”，并通过收入征管、资金监管、预算分配三分离，确保非税收入资金征收、管理、使用安全有序运行。

　　四是政府采购全牵制，实现防范“一把尺子”。一是实行网上询价采购，解决以往分散询价采购存在的询价不到位以及关系采购、人情采购等问题。二是实施网络通达工程。将政府采购管理网络系统延伸至市直所有250多个行政事业单位，实现网上申报、网上审批政府采购计划，网上办理采购资金确认。同时将政府采购工作业务流程、政策规定、时间节点直观的用流程图反映，方便了市直各单位办理政府采购业务。三是规范风险防控工作流程，制定了《襄阳市政府采购监督管理及风险防控工作规程》，对科室内部人员的工作职责、工作流程、工作节点、行为要求进行了进一步细化、规范。每个采购项目必须做到承办岗、审核岗、监督岗、审定岗四岗办理，相互监督，相互制约，改变了过去一个人、一个科（室）办完全部环节的工作模式，建立了分岗办理、交叉互控的政府集中采购管理新模式。