今年以来，三亚市地方公共财政收支继续保持良好运行态势。地方公共财政收入增幅提高，地方公共财政支出进度加快，均衡性不断得到改善。一季度，三亚市通过财税等各部门的共同努力，地方公共财政收入19.86亿元，增长19.3%，超过年初预期增长目标4.3个百分点，完成年初预算任务的29.8%。地方公共财政支出22.89亿元，增长96.6%，完成全年预算任务的25.8%，快于序时进度0.8个百分点，增幅全省排名第二。

　　　　一、优化财政资金预算安排，抓住加快支出的支撑点

　　　　加大对预算指标的管理力度，硬化部门预算编制中控制数的财政资源约束作用。为了切实提高财政资源分配中的集约利用能力，三亚市财政局在市政府的引导和支持下，加大了预算指标的管理力度。对于上年预算执行中的剩余指标，市财政大力回收统筹，大大缩减预算部门或单位结余资金和指标，一定程度上控制了单位较多机动财力用于敏感性的一般性支出，同时引导单位较直接地执行当年预算。在新年度预算安排中，硬化预算编制中控制数的财政资源约束作用，部门或单位的综合工作经费严格控制在5%增幅内；对于工作内容繁多的部门单位的项目安排，结合历年项目预算支出执行经验，指导通过控制项目数量或项目支出分期安排等方式创造财政资金集约利用条件，增强预算指标管理中的资金使用“活力”，通过控制数做牢财政支出进度的分母，项目支出的控制安排做活财政支出进度的分子，为加快财政支出奠定好业务管理基础。

　　　　坚持项目绩效的导向作用，保证项目支出安排的准确性。引入项目绩效预算，将项目预算与项目绩效挂钩。各部门在编制项目预算时，必须按照《三亚市本级部门项目绩效预算编制管理办法（试行）》的相关规定填报合理、可计量的绩效考核指标、绩效目标和制定可行的实施方案。财政部门通过机构评价和专家评价相结合的方式，以财政部门制定的项目评价指标体系为标准，对各部门申报的项目支出预算进行考评，对于具有可计量且合理的绩效目标与实施方案的项目，在部门预算项目安排上给予优先考虑和资金倾斜。绩效预算编制提高了项目预算编制的准确性，减少了预算项目只申报不实施的情况。

　　　　二、深化支出管理机制执行，抓住加快支出的着力点

　　　　运用前期工作经费保障机制，保证优质项目灵活启动。市委市政府重视项目前期准备工作，想方设法简化前期审批手续，印发了《三亚市人民政府办公室转发市财政局市发展改革委关于进一步加强项目前期工作意见的通知》，明确了项目前期工作的内容，加强和完善政府投资基本建设项目、财政预算项目储备库建设工作，要求安排专项资金保障项目储备库中一定规模以上的项目前期工作经费，并规范了项目前期工作程序，为项目前期工作的有效开展提供了依据。

　　　　健全重点项目资金管理机制，规范简化重点项目资金顺畅支付程序。根据《三亚市政府基本建设投资重点项目建设资金管理暂行规定》，重点项目建设资金支付采取直接支付的方式，经财政部门对项目业主单位提报的资金申请资料核定后，由财政部门将前期工作经费、拆迁补偿费、设计费、项目业主单位建设管理费直接支付到项目业主单位，监理、代建费用直接拨付到监理、代建单位，工程进度资金直接拨付到施工单位，实行政府采购的施工材料资金直接拨付到供货单位。在拨付流程中，简化了市本级重点项目的资金支付程序，规范了项目资金安全管理和有效快捷支付。

　　　　对项目支出进度慢的部门形成约谈常态化机制，引导部门及其主要负责人增强财务管理意识。从今年1月份开始，市委、市政府主要领导在审议当年预算草案时就强调了预算项目支出原则上可以尽早正常启动执行的管理原则。市财政部门将财政支出进度分析汇报工作常态化，每月召开一次局务会议在内部研究支出进度问题，并要求科室干部经常走访单位对单位业务管理人进行业务调研约谈；会计管理中心领导下访单位对相关单位领导进行财务管理约谈；局领导根据相关反馈情况召集部门领导对其开支进度问题约谈。通过约谈，对预算部门或单位积极传输预算指标动态管理的工作思路，争取及时发现和解决财政管理中可能仍在影响单位支出的不良因素，促进项目支出进度慢的部门强化对业务、财务的重视，营造加快支出的工作氛围。

　　　　实施项目支出实施计划年初上报及全年跟踪机制，提高财务与业务高度结合的预算执行效率。三亚市财政局根据《三亚市本级部门项目支出进度考核管理暂行办法》的规定，及早要求各单位对已安排的项目逐一向相应归口业务科室报送较详尽的项目支出实施计划，各归口科室根据单位列报的具体情况编制项目支出实施计划明细一览表，整个预算年度中将结合走访调研情况判断项目支出进度动态。第一季度中对于不及时不全面报送项目支出实施计划的部门已进行重点约谈；对不能如期完成项目支出实施计划进度的，积极酝酿并出台强有力的预算指标管理办法，通过适当调整部门或单位现有预算指标，以保障预算指标所代表的财政资源的配置活力，努力探索“活力财政”实践经验。

　　　　完善部门项目支出进度考核机制，发挥预算执行中的优劣奖惩导向作用。根据《三亚市本级部门项目支出进度考核管理暂行办法》及相应补充规定，对市本级各部门年度预算安排的项目支出进度分四个考核节点进行考核，考核项目包括市委、市政府确定的重点项目、民生项目、社会经济发展指标项目以及其它金额在200万元以上的项目。根据考核结果决定增减工作经费。对支出进度较快的部门通报表扬，对支出进度缓慢的预算单位通报批评，并将考评结果作为下一年预算编制的重要依据；对于项目按进度或超进度执行的单位，下年预算安排时优先保证该单位的项目资金，并对该单位给予奖励；对于项目进度缓慢、资金使用效益不高的单位，在调整预算和下年预算安排时相应减少或不予安排其同类项目资金，并扣减相应的工作经费。

　　　　三、强化财政支出多重督导，抓住加快支出的合力点

　　　　实行市政府一月一通报制度，争取组织领导对部门的预算执行进行督导。坚持做好支出进度一月一通报工作。每月初，财政部门将上月财政支出进度及部门支出进度情况通报给分管市领导和预算单位，便于市政府及各部门分管领导尽早了解资金使用进度，加大项目实施和加快用款督导，分析进度缓慢的原因，及时应对，加快项目进程。

　　　　与审计部门适时互通预算执行信息，引导财务审计部门对支出进度慢的单位重点监督。每月的预算支出进度通报同时抄送市审计局，使审计部门能对市级预算执行和其他财政收支中出现的问题及时发现，有利于审计部门有针对性地对市有关职能部门的审计事项加强业务指导，并将部门可能接受财务审计的压力贯穿于全年预算执行当中。

　　　　与监察部门适时互通预算执行信息，引导行政效能考核对支出责任的追究。部门财政支出与工作业务开展有着密切关系，财务不开支很难说明部门或单位在真正有质量做事。市财政每月的预算支出进度通报同时抄送市督查局，使督促检查与效能问责衔接。在我市督促工作落实、推进作风建设过程中，支出进度慢逐步被视同行政效能低下的行为，市监察局正纳入相应考核内容并按市相关规定进行问责。

　　　　加强项目支出的针对性督察，及时发现并解决支出管理问题。三亚市财政局利用内设机构监督局实现对财税法规、政策执行情况和项目支出进度常态化的监督检查。财政督察业务人员参与财政资金支出管理的多个环节，既对支出问题突出的单位进行督察，又对财政内部资金的拨付管理进行监督，强化支出管理中财政内外部人员的督导，创造共同协调及时解决困难的条件，及时发现预算单位项目支出中出现的问题，并帮助协调解决，一定程度上确保了资金的均衡支出和效益的提高，为三亚市的经济建设服务。