2021年是“十四五”规划开局之年，提高库款管理水平、切实兜牢基层“三保”底线具有重要意义。清远市财政局国库科进一步提高政治站位，将库款管理工作摆在更加突出的位置，自觉落实库款管理各项工作要求，防范基层“三保”支付风险。

　　一、强化预算执行约束。坚持“先有预算、后有支出”，严格执行人大批准的预算，不办理无预算、无用款计划、超预算或者超计划的资金拨付。不违规垫付库款用于项目建设并长期挂账。严守会计核算纪律，准确核算预拨经费、借出款项和其他应收款，不违规串用预算科目，不超范围采用权责发生制核算。

　　二、规范库款收支管理。坚持底线思维，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，足额保障债务还本付息、隐性债务化解和养老金等刚性支出需要。严格执行预算管理和国库集中支付管理有关规定，不违规将财政资金从国库转入财政专户。应上缴国库的非税收入严格按规定时间缴入国库，不违规转入其他财政专户进行归集。

　　三、强化‘三保’专户管理。积极稳妥推进连州、连南“三保”资金专户管理试点，定期评估工作成效，切实发挥防风险保基本兜底线实效。及时掌握县级“三保”预算执行和专户管理情况，科学调拨市级对县级的补助资金，确保“三保”资金及时足额拨付到位，保障专户资金安全、规范、高效运行。

　　四、合理调度库款资金。根据收入入库情况合理安排支出，避免出现库款大幅下降或大幅增长等异常波动情况。加大对财力困难县的转移支付力度，及时足额拨付省级转移支付资金，不截留、挤占、挪用。预判可能出现“三保”库款保障风险时，与县区财政部门及时加强联系沟通，及时调控库款防范风险，并将有关情况报送广东省财政厅。

　　五、加大库款监测力度。充分结合本地实际，综合研判经济财政运行走势、预算执行管理等情况，加强库款运行统计分析，增加库款监测频次和监测内容。对县区财政部门库款情况进行全面监测，将可能出现“三保”库款短缺、库款保障水平持续偏低的县级财政部门纳入库款重点关注名单，并对其可能存在的支付风险进行研判，实行动态监测管理。