为贯彻落实中央全面实施预算绩效管理的重要部署，加强预算绩效目标管理，近两年，韶关市财政局印发了绩效目标管理相关制度，积极构建多类型、全覆盖的绩效指标库，重点开展多层次预算绩效管理业务培训，着力提升预算部门（单位）预算项目绩效目标填报质量，推动绩效目标管理逐步实现从“增量扩面”向“提质增效”转变。

　　一、制度引导，规范指标管理。

　　为进一步提高市级部门预算绩效目标管理的科学性、规范性和有效性，加强对预算部门（单位）绩效目标填报指导，我局印发了《韶关市预算绩效目标申报管理规程》和《韶关市财政预算绩效指标库》。一是明确了“预算单位申报—主管部门审核—市财政局审核—反馈主管部门”绩效目标申报审核流程，为预算绩效目标申报的有序开展提供了指引。主要是要求申请预算资金的预算单位按照要求设定绩效目标，并随同本单位预算提交主管部门审核。主管部门审核后报送市财政局，市财政局审核后将审核意见反馈相关主管部门、指导其修改完善绩效目标。二是明确了财政支出项目绩效申报规范。文件中明确要求市本级预算部门要依据部门职责和事业发展要求设立绩效目标，绩效目标需涵盖项目支出在一定期限内预期达到的产出和效果，绩效指标需包含项目产出、项目的经济性、效率性与效果性等方面，为提高预算绩效目标管理的科学性、规范性和有效性提供了有力保障。

　　二、分类构建，紧贴预算编制。

　　今年，我局以现有绩效指标体系为依托，认真梳理历年项目绩效指标体系，经过修改完善，最终形成了涵盖35个行业、361大类、4700余条指标的绩效指标库，基本覆盖项目实施的整个过程。一方面指标库从项目支出的立项决策入手，从实施管理、财务管理两方面进行过程管理，细化项目的数量、质量、时效和成本等产出指标，突出项目的社会、经济、生态效益和可持续影响效果等效益指标，侧重服务对象对项目实施效果的满意度，为“事前”预算绩效目标申报夯实了基础。同时，指标库紧密贴合预算编制，将绩效指标库嵌入预算编制过程中，实现绩效目标与预算编制同步布置、同步申报、同步审核、同步下达、同步公开。在进行预算项目和部门整体绩效目标申报时，预算部门可在系统中按照指标种类分类筛选，降低绩效指标填报难度，让预算单位从做“填空题”变为做“选择题”。

　　三、点面结合，加强培训指导。

　　在编制2020年部门预算时，我局采取“集中培训+重点指导+在线咨询”的培训方式，着力提高预算部门（单位）绩效目标填报质量。一是进行集中培训。近日，韶关市财政局召开了韶关市2020年市级部门预算编制工作会议，对全面实施预算绩效管理政策进行讲解，并委托第三方机构对2020年市级部门预算项目绩效目标填报作了培训。二是开展重点指导。通过以点带面、逐个突破的方式，我局重点挑选了预算资金量大、资金结构较为复杂的市公安局、市人社局、市住建管理局、市教育局等四个部门，通过委托第三方进场讲解、专家“一对一”指导的方法，破解预算绩效目标填报难点，提高预算项目绩效目标填报的完整性、合理性、科学性。三是开通在线咨询。为加强对市级预算部门（单位）的指导，促进市级预算部门（单位）间沟通交流，韶关市财政局组建了微信、QQ绩效管理交流平台。同时，邀请第三方专家加入交流平台，从专业角度，实时解答市直预算部门（单位）提出的绩效目标填报问题。

　　四、深度融合，加强绩效审核。

　　为解决预算与绩效“两张皮”的问题，实现预算编制与绩效管理深度融合，我局主动改变以往预算与绩效各自为政、分头审核的做法，一是提前做好预算编制流程梳理。在布置2020年市级部门预算编制工作前，我局分管领导组织预算科、绩效科负责预算编制工作同事，就梳理预算编审事项、捋顺预算编审流程进行细致讨论，初步确定了项目入库环节“预算单位申报—主管部门审核—业务科室审核—绩效科审核”、预算编审环节“财政部门（预算+绩效+业务科室）汇审—第三方重点绩效评审”的绩效目标审核流程。二是加强绩效审核。首先，在项目入库环节，由绩效科对绩效目标的完整性、相关性、适当性、可行性进行初审，并反馈预算部门（单位）进行修改。其次，在预算编审环节，预算科、绩效科与业务科室对拟纳入2020年预算的项目进行集中汇审，重点抽选了70个项目，委托第三方机构对项目项目的必要性、可行性、绩效目标设置、特别是预算合理性等进行评审，提出了100余条具体、可操作的建议。同时，及时将绩效评价结果反馈预算科、各业务科室，作为预算编制参考依据。

　　五、注重实效，填报质量提升。

　　为检验绩效目标申报培训的质量和效果，韶关市财政局对第三方绩效目标培训开展了满意度调查，通过对调查结果和绩效目标填报情况进行分析，重点关注培训实际效果。一是绩效目标培训满意度较高。在2020年市级部门预算编制工作会议后，韶关市财政局开展绩效目标申报培训质量满意度调查，共向参训的市级各预算部门（单位）发放300份调查问卷，收回有效问卷241份。根据调查问卷统计显示，86.31%的参训人员总体上对第三方培训非常满意或比较满意，其中：69.17%的参训人员认为此次培训对指导预算项目绩效目标申报实际工非常有帮助，77.59%的的参训人员认为此次培训内容贴合工作实际、方便理解。此次培训较好的发挥了指导预算部门的作用。二是绩效目标填报质量提升。与2019年对比，2020年预算项目绩效目标填写更加规范、合理，绩效指标填报数量明显增加，绩效指标完整性、科学性、合理性明显提升。