为进一步强化和健全行政事业单位内部控制管理，中山市财政局小榄分局以2017年度行政事业单位内部控制报告编制为契机，探索建立适合工作实际情况的内部控制管理体系，多措并举加强内部控制管理，有效防范各项内部风险。

　　一、加强培训学习，提高内控风险意识。组织全镇85个预算单位相关人员进行集中培训，集中学习了《行政事业单位内部控制规范》等内部控制规范性文件，提高各级领导和主要业务人员对内控工作重要性的认识，增强各层级管理人员的风险管理意识。

　　二、全面梳理业务流程，构建科学管理体系。针对预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等六大经济业务领域，有效运用不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、预算控制、单据控制等内部控制基本方法，科学设置了管理层级、岗位职责权限、权力运行规程，切实加强内部控制，做到分事行权、分岗设权、分级授权，并定期轮岗。

　　三、强化资金收支管理，保障资金运行安全。按照《小榄镇镇级预算单位银行账户管理暂行办法》，对全镇预算单位银行账户的开立、变更与撤销实行镇财政分局审批备案制度，对预算单位账户实行规范管理并及时更新账户信息。对预算单位账户资金收付的情况、会计核算以及专户的印鉴票据和会计档案进行统一管理，对资金的收入支付及核算纳入信息系统，及时与银行对账单核对收支记录，实现了对财政资金收支全过程的实时监控，切实保障财政资金运行安全。

　　四、借助现代信息技术，优化完善业务系统。在原有的预算管理系统、层级审批管理软件、名软预算执行控制系统、固定资产管理软件的基础上，借助现代信息化技术进一步完善升级，同时在全镇范围内全面推行国库集中支付系统通过信息的同步集成和远程操作。2018年启用预算执行动态监控系统财务系统与业务系统的有效衔接，实现了对财政资金的实时监控，起到了事前、事中和事后的全过程控制作用。

　　五、健全监督长效机制，努力提高监督实效。一是结合工作实践进一步明确、细化各项内控管理机制，坚持不懈抓好内控制度建设和实施，对出现的风险及时界定、评级、整改。二是建立内控有效性验证机制，利用外部审计检查和财政内部监督检查及评价结果，内外结合及时发现和验证内控建设中存在的问题，不断优化内部控制制度，促进财政内部控制体系进一步完善。三是建立与审计、纪检监察等部门联动的权力运行监督及考评机制，定期督查决策权、执行权等权力行使的情况，及时发现权力运行过程中的问题，及时予以校正和改进。