去年底，根据有关法律法规和上级财政部门有关文件精神及《江门市新会区财政局内部控制基本制度(试行)》等有关规定，结合财政工作实际，江门市新会区财政局分别制定并印发《新会区财政局法律风险内部控制办法(试行)》《新会区财政局政策制定风险内部控制办法(试行)》《新会区财政局预算编制风险内部控制办法(试行)》《新会区财政局预算执行风险内部控制办法(试行)》《新会区财政局公共关系风险内部控制办法(试行)》《新会区财政机关运转风险内部控制办法(试行)》《新会区财政局信息系统管理风险内部控制办法(试行)》《新会区财政局岗位利益冲突风险内部控制办法(试行)》等八个专项风险内部控制办法。今年以来抓好制度落实，切实从识别、评估、分级、应对、监测和报告全过程规范财政内部各专项风险管理，构建形成对各类工作风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制，提高财政内部管理和依法理财水平。

　　一、法律风险是指各股室(单位)及个人在履行行政职责、实施行政行为过程中，未遵循有关法律法规等规定，引发法律不利后果的可能性。法律风险控制主要包括制度性文件、行政执法、财政业务、行政监督等方面法律风险防控。通过有效防控财政管理法律风险，推进依法行政、依法理财，实现财政管理法治化。

　　二、政策制定风险是指制定的政策因目标或导向失误、制定依据不充分、制定程序违规、内容缺失或错误等，导致政策不符合实际、碎片化、不可持续，造成经济社会发展中的负面影响和损失等的可能性。政策制定风险控制主要包括政策立项、起草、审核、决策、公开、解释、评估、调整和终止等风险防控管理。通过政策制定风险防控，不断提高区财政局政策制定的科学性、规范性、完整性。

　　三、预算编制风险是指因相关规章制度和工作机制不完善、执行不到位和预算安排依据不充分等，导致预算不科学、不准确、不细化等的可能性。预算编制风险控制主要包括中长期规划纲要和中期财政规划、一般公共预算收入及债务预算、一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算等风险点、流程控制和制度控制。通过强化对预算编制的全面管理和有效控制，不断提高预算编制的规范性、科学性和准确性。

　　四、预算执行风险是指因相关管理制度和政策措施不完善等，导致预算刚性不足、部分支出进度较慢、资金安全性和效益不高等的可能性。预算执行风险控制主要包括收入预算执行、支出预算批复下达、支出预算变更、资金拨付、资金和账户管理、总预算会计核算和决算、绩效管理等风险点、流程控制和制度控制。通过对预算执行风险事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态机制，切实提高预算执行管理水平。

　　五、公共关系风险是指在新闻宣传、舆论引导、信息公开、对外财经工作等活动中，由于言行不当、沟通不力、应对不当或不及时等，导致外部误解、不满意、不信任等损害区财政局声誉和形象甚至国家利益的可能性。公共关系风险控制主要包括新闻宣传和舆论引导、信息公开等风险管理。通过公共关系风险防控，促进公共关系风险防控工作规范、有序、高效运行，对外树立新会财政的良好形象和声誉。

　　六、财政机关运转风险是指公文处理、档案管理、保密、安全保卫等方面存在隐患，导致影响机关正常运转的可能性。财政机关运转风险控制主要包括公文处理、档案管理、保密、安全保卫等风险防控管理。通过财政机关运转风险防控，确保机关规范、有序、安全、高效运转。

　　七、信息系统管理风险是指在信息系统建设和运行管理过程中，因管理制度、工作机制和标准规范不完善或执行不到位，在信息系统建设、业务流程控制、数据应用管理和信息安全等方面存在隐患，导致系统建设碎片化、系统运行不稳定、业务操作不受控、信息安全不可靠、信息化辅助管理决策能力弱化，系统无法有效发挥业务支撑与流程管控作用的可能性。信息系统管理风险控制主要包括信息系统建设、流程控制、数据应用、安全等管理内部控制。通过信息系统管理风险防控，确保本局信息系统安全、稳定、高效、规范运行。

　　八、岗位利益冲突风险是指工作人员在履行岗位职责过程中，因私人利益与公共利益发生抵触或矛盾，导致权力滥用、权力寻租、以权谋私等行为从而影响公共利益的可能性。岗位利益冲突风险控制主要包括岗位设置、岗位回避、交流轮岗、个人重大事项报告等管理内部控制。通过岗位利益冲突风险防控，确保科学、规范、公开、公正履行岗位职责，防范舞弊和预防腐败。