会计监管是《会计法》《注册会计师法》等法律法规赋予财政部门的法定职责。财政部大连监管局从稳定资本市场、防范化解行业风险的高度加强监管力度，促进规范市场秩序。同时，在监管工作中提高服务意识，采取多种方式促进行业社会公信力的提升，切实履行好法律赋予的会计监督管理职责。

　　一、关注疫情影响，倾听业内呼声。当前正值新冠肺炎疫情防控的关键时期，各地区、各企事业单位均采取了节后延期复工、居家办公、防疫隔离等形式多样防控措施，不可避免地对会计师事务所年报审计工作产生很大影响。为全面了解疫情对事务所的影响，倾听业内呼声，大连监管局对属地部分证券资格会计师事务所开展非现场调查，通过问卷调查、电话访谈、电子邮件交流等方式了解事务所在目前情况下采取的应对措施，对远程审计等替代程序可能对审计质量产生的风险做出评估，提出改进审计方式、出台特殊情况审计指引、推迟企业年报发布时间等建议，助力事务所和企业共克时艰。

　　二、聚焦社会热点，及时警示风险。加强网络舆情监测，分析热点事件，及时开展风险预警。例如针对资本市场商誉减值数额巨大、舆情突出等实际，落实财政部有关要求，积极开展会计监管事前介入，事中跟踪的监管模式，在年报审计期间对相关会计师事务所、评估机构提前发出警示，严防审计风险；同时，对大连地区的所有上市公司下达了调查通知和调查问卷，对企业近三年商誉形成和减值情况进行跟踪了解，全面排查，审慎选择拟检查名单；此外，针对资本市场爆出的上市公司巨额造假情况，及时约谈相关会计师事务所，了解市场监管部门立案调查的进展和处理结果，听取涉事事务所的看法和建议，并召集部分证券资格会计师事务所开展座谈，在技术层面研讨相关审计风险并提示风险防范。

　　三、加强工作协作，深化互动交流。在具体工作中加强与会计师事务所和注册会计师的沟通交流，增进互信，建立良好的监管与服务关系。在《注册会计师法》修订调研工作中，邀请注册会计师协会、部分证券资格会计师事务所参与调研。通过咨询、座谈、意见反馈等多种形式全面收集资料，广泛听取事务所和会计师的意见建议，形成数万字的调研材料，对《注册会计师法》的修订提出具体建议。在减税降费政策措施实施效果调研评估工作中，充分发挥会计师事务所与企业的纽带作用，协助确定100家不同行业、规模、所有制性质的企业如实填报调研信息，保证了企业信息的准确性和典型性。此外，在各类专项检查中聘请部分会计师参加检查组工作，既发挥了会计师的专业优势，也在互动交流中密切联系，深入了解行业动态和企业真实诉求，对会计监管工作起到了积极的促进作用。

　　四、落实放管结合，提高依法行政水平。监管工作中以《会计师事务所执业许可和监督管理办法》（财政部令第24号）为依据，积极落实放管结合、强化事中事后监管的精神，重点对审计收费明显低于成本、总分一体化管理薄弱、以不正当方式承揽业务、业务报告数量明显超出服务能力等的会计师事务所进行严格监管。在开展日常监管的同时，根据部里统一安排积极开展会计师事务所执业质量检查、上市公司会计信息质量检查和跨境合作会计监督检查，拓展监管深度和广度。对监管过程中发现的问题及时下达处罚决定书和整改建议书，要求被检查会计师事务所和企业认真整改，并适时进行情况通报，以期达到惩戒一家规范一面的效果，督促会计师事务所提高执业质量，规范会计服务市场秩序。