传统国库：指负责办理财政收入收纳、划分、留解和库款支拨的“国家金库”。

　　现代国库：国库不单是指国家金库，更重要的是指财政代表政府控制预算执行，保管政府资产和负债的一系列管理职能。

　　本世纪开始实施的财政国库管理制度改革，是继分税制改革后财政管理制度的又一次重大变革，被经济合作与发展组织称为一场“财政革命”。

　　一、深入推进国库集中收付制度改革，构建规范透明的预算执行机制

　　我市自2002年起开始推进国库集中收付制度改革，10多年来持续推进，实现改革全覆盖，确立了国库集中收付制度在财政财务管理中的核心地位。

　　开通“资金直通车”。国库作为财政资金唯一的“进口”和“出口”，资金运转规范和效率至关重要。国库集中支付改革将原来层层转拨资金改为资金直达供应商或用款单位；收入收缴改革撤消了各级执收单位的收入过渡户，通过财税库银横向联网或非税收入收缴系统将应缴财政收入直接缴入国库或财政专户。财政资金运行由“中转”变为“直达”，从根本上解决了财政资金流经环节多、资金到位慢的问题。改革后，资金收支全过程都在信息系统内运行，使每一笔业务都运行在“聚光灯”下；公务卡的推行，不仅增加了一种新的支付手段，“先刷卡、后还款”的支付模式使单位办理支付业务更加灵活便捷，也有效解决了现金支付管理漏洞，加强了对公务支出行为的监督管理。

　　打造“财政蓄水池”。传统的实拨资金方式将“真金白银”拨付到单位账户，改革后采用“先支付、后清算”的模式，单位“花钱不见钱”，只需要在财政下达的用款额度内根据自身业务需要开具支付指令，资金使用前均沉淀在国库，使国库真正成为了财政资金的“蓄水池”，有效集中了财力，加强了财政宏观调控能力，为贯彻落实党中央、国务院决策部署，迅速有力实施财政宏观调控发挥了重要保障作用。

　　推进“业务网上办”。2013年起开展支付电子化改革，陆续将市级国库各类业务纳入电子化管理，逐步取消各类纸质凭证和单据流转。积极推进预算单位自助柜面业务，预算单位财务人员可足不出户办理支付业务。积极推动区级电子化改革，截至2018年底，区级支付电子化业务全部上线运行。

　　2018年建设“北京市非税收入网上缴费平台”，缴款人除采用传统的银行柜面现金或转账缴款等方式外，还可采用刷卡、微信、支付宝、网银等方式进行缴款，实现非税收入缴款线上+线下相结合，方便缴款人缴款，优化我市营商环境。以不动产登记费为例，自2019年4月使用网上缴费平台以来，已有近半数使用线上自助缴款方式，得到了群众的普遍认可。

　　作为中办和财政部确定的10个试点省市之一，积极推进我市差旅电子凭证网上报销改革试点工作。依托统一的差旅电子凭证网上报销公务平台，实现公务人员出差网上申请、审批、报销，机票、火车票、汽车票、住宿宾馆等网络预定，公务卡快捷支付、国库集中支付系统自动还款，会计档案电子化存储的全流程电子化管理。2019年2月完成了第一笔报销全流程业务，进一步规范公务人员支付行为，提高了差旅审批报销效率，促进降低党政机关行政运行成本，推动电子凭证应用普及。

　　动态监控“开天眼”。 作为财政部国库动态监控首批试点地区之一，我市于2005年6月开始建设预算执行动态监控系统，已实现监控系统与预算指标、国库集中支付、政府采购管理、银行清算等多个业务系统衔接，按照三级预警级别（红、黄、蓝三色），针对预算单位、代理银行等监控对象，制定了4类75条预警规则。监控单位横向覆盖市级所有预算单位，纵向延伸到区级（乡镇）财政部门；监控资金从市级集中支付财政预算资金，延伸到市对区级专项转移支付资金。我市财政资金预算执行动态监控系统，曾先后多次为财政部北京专员办、市纪委提供重点财政资金检查的明细信息，使其得以最大效率地查到违纪线索，被称为狠纠“四风”的“天眼”，在有效防范资金支付使用风险，严肃财经纪律，规范预算执行方面发挥了提醒、纠偏、整改、威慑的作用。

　　二、围绕建立全面规范的预算制度，强化信息反映和财政筹资职能

　　部门决算公开不断推进。自2011年首次公开至今，市级部门决算已迈入第9年。9年间，我市以落实中央对决算公开的要求为主线，坚持“以公开为常态，不公开为例外”的总体原则，不断深入推进我市决算公开工作。一是公开部门范围不断扩大。2011年，有44家市级部门实现部门决算公开。到2019年，实现非涉密部门全部公开部门决算。二是公开内容不断细化。2011年，部门决算公开内容仅包括收支决算总表和财政拨款支出决算表“两张表”。之后，公开内容逐年不断丰富细化。到目前，部门决算公开包括11张报表和相应说明，还包括部门基本情况、“三公”经费、机关运行经费、政府采购、国有资产占用、国有资本经营预算、政府购买服务和部门绩效评价情况等详细内容。三是公开形式不断完善。公开形式从最初的分散公开到现在实现了公开平台统一，公众可多渠道找到公开内容，除在部门网站上查询外，还可登陆首都之窗网站“市级部门决算”专栏和市财政门户网站“部门预决算”专栏，进行“一站式”查询。公开时间也进行了统一，市级各部门“统一步调”，集中在同一天同一时点公开，方便公众查询获取。

　　稳步推进权责发生制政府综合财务报告改革，全面反映财政财务信息。十八届三中全会明确提出“改进预算管理制度，建立权责发生制的政府综合财务报告制度”。2011年，我市作为财政部第一批试编省市开始试编工作，不断探索推进，作为财政部第二批试点地区，我市2018年顺利完成政府综合财务报告首次试点编制工作，市区近7000家预算单位进行编报。通过编制政府综合财务报告，全面反映各级政府资产负债的财务信息，使政府清楚自身“家底”，有效防范财政风险；准确反映政府活动的真实成本费用，为全面实施绩效管理提供支撑。在公开政府收支预算执行情况的基础上，公开政府的资产负债和运行情况，将有助于进一步提高财政透明度。

　　立足预算审查监督要求，积极推进人大预算联网监督工作。按照“力争用三年时间形成横纵贯通的预算联网监督网络，首先与本级政府财政部门实现联网”的要求，我市市级人大预算联网监督系统于2018年6月底顺利上线运行，财政预算监督、部门预算监督、专项监督、预警监督等四个模块投入使用。系统集查询、统计、预警、分析、服务于一体，向市人大定期或实时推送“四本”预算的预决算数据、预算执行明细数据、绩效报告等信息，实现了市人大全口径、全过程的预算审查及动态电子信息监督，增强人大预算审查监督的针对性和有效性。

　　扎实开展地方政府债券发行工作。2014年，我市作为财政部第一批自发自还地方债试点省市开展地方政府债券发行工作。2017年7月率先成功发行土地储备专项债券，2019年开展银行间柜台发行地方债试点。通过建立规范的地方政府债券发行和管理机制，有效地防范化解地方金融债务风险，真正做到“开明渠，堵暗道”，促进我市政府地方债务管理步入科学化、规范化的轨道。债券发行资金用于民生和重点项目建设，有助于支持社会经济发展，提高政府基本公共服务保障水平。