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大理州财政加强预算单位银行账户管理

  一是注重制度建设,源头管理制度化

  按照国库集中收付改革要求,结合《人民币银行结算账户管理办法》《人民币银行结算账户管理办法实施条例》等有关法规政策文件规定,制定了《大理州州级预算单位银行账户管理暂行办法》,不断健全预算单位银行账户管理制度体系。通过建章立制,明确财政、审计、人民银行等相关部门在预算单位银行账户管理中的职责,规范银行账户开立、变更、撤销办理流程和审批备案制度等,构建银行账户日常管理及监督检查制度,做到单位账户管理有章可循、有法可依,实现预算单位银行账户管理制度化。

  二是注重审批环节,流程管理规范化

  在日常管理中,严格按照《大理州州级预算单位银行账户管理暂行办法》要求,对州级预算单位银行账户的开立、变更、撤销事项进行严格审核。开户审核强调账户管理严肃性,预算单位提出开户申请须由单位负责人审核后报财政部门审核,财政部门按规定审核通过后下达开户通知书。单位凭开户通知书到商业银行办理开户手续,并在规定时限内将开户情况回执报财政部门登记备案。严禁预算单位违规开户。变更、撤销备案审核强调账户管理稳定性,明确账户变更、撤销报批流程,单位基本情况、银行账号变更时,需向财政部门提交账户变更审批。财政部门认真审核单位提交的材料,严格控制预算单位随意申请变更开户银行,杜绝预算单位以非正常理由频繁更换开户银行,对于确因需要撤户重开的,密切跟踪原账户剩余资金划转情况,保持账户管理的稳定性和可持续性。

  三是注重系统建设,信息管理动态化

  为提高预算单位银行账户信息化管理水平,大理州开发了预算单位“实有资金账户管理系统”,并于2018年1月正式启用,将预算单位所有实有资金账户纳入“实有资金账户管理系统”管理,为单位银行账户动态管理提供了系统支撑。详细登记预算单位银行账户户名、账号、开户银行、核算内容等要素,形成预算单位银行账户电子档案,对预算单位银行账户的开立、变更和撤销实行信息化备案管理。通过账户管理系统对单位基础信息、存量账户信息、账户资金收支及余额情况实行网络化动态监管,实时掌握单位存量账户的结构和资金存放状态,实现了单位银行账户管理动态化。

  四是注重日常监管,监督管理长效化

  严格账户的开立、变更和撤销管理,及时将账户信息维护到账户管理系统中,确保系统账户信息与单位实际账户信息保持一致。大理州财政局定期与各银行金融机构进行账户信息核对,如发现预算单位有违反银行账户管理办法的,将按规定进行处理。同时,对预算单位实有资金账户实行月报制度,每月5日前通过账户管理系统分账户在线上报资金收支及结余情况,并可与银行数据进行交互比对,查找分析差异原因,防止违规违法行为的发生。通过信息化账户监管手段,进一步加强和规范单位账户的日常管理,更好地保障财政资金安全,做到了单位银行账户监管长效化。


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